9月12日,證監(jiān)會(huì)第十八屆發(fā)行審核委員會(huì)2019年第129次發(fā)審委會(huì)議召開,江蘇錦雞實(shí)業(yè)股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱“錦雞股份”)首發(fā)獲通過。這是今年過會(huì)的第72家企業(yè)。

　　錦雞股份此次IPO的保薦機(jī)構(gòu)為國(guó)信證券股份有限公司,保薦代表人是張文、豐含標(biāo)。此前,6月13日,國(guó)信證券保薦的寧波【柯力傳感(603662)、股吧】科技股份有限公司首發(fā)過會(huì)；9月6日,國(guó)信證券保薦的祥鑫科技股份有限公司首發(fā)過會(huì)。

　　錦雞股份司主營(yíng)業(yè)務(wù)為染料的研發(fā)、生產(chǎn)和銷售,主要產(chǎn)品為活性染料,用于紡織品的染色和印花。

　　錦雞股份擬登陸深交所創(chuàng)業(yè)板,本次發(fā)行股票數(shù)量不超過4178萬股(以中國(guó)證監(jiān)會(huì)核定的發(fā)行規(guī)模為準(zhǔn)),本次發(fā)行股份數(shù)量占公司發(fā)行后總股本的比例不低于10% ,擬募集資金5.12億元,全部用于年產(chǎn)3萬噸高檔商品活性染料建設(shè)項(xiàng)目。

　　發(fā)審委會(huì)議提出詢問的主要問題：

　　1、發(fā)行人子公司錦匯化工曾被法院判處賠償環(huán)境修復(fù)費(fèi)約4100萬元。請(qǐng)發(fā)行人代表說明：(1)錦匯化工向江中公司銷售副產(chǎn)酸的原因及合理性,對(duì)江中公司違規(guī)傾倒行為是否知情,是否屬于嚴(yán)重?fù)p害社會(huì)公共利益的重大違法行為,目前副產(chǎn)酸的處理方式及整改情況；(2)發(fā)行人是否已取得生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所必須的批文、許可、備案及認(rèn)證,相關(guān)資質(zhì)的許可范圍與產(chǎn)品種類、生產(chǎn)工藝流程、生產(chǎn)規(guī)模及污染物排放情況是否相符；當(dāng)前生產(chǎn)項(xiàng)目和募投項(xiàng)目是否已依法辦理相關(guān)安評(píng)、環(huán)評(píng)和職業(yè)衛(wèi)生評(píng)價(jià)手續(xù)；(3)報(bào)告期內(nèi)環(huán)保設(shè)施的運(yùn)行及相關(guān)支出情況,與同期生產(chǎn)規(guī)模、污染物排放量的匹配關(guān)系,?；贰⑽U的儲(chǔ)存、管理和處置是否合規(guī),報(bào)告期內(nèi)是否發(fā)生過環(huán)保、安全生產(chǎn)等方面的重大違法行為,相關(guān)內(nèi)控制度的合理性、完善性和有效性；(4)主要供應(yīng)商、外協(xié)廠商及危廢處理合作單位是否具備相關(guān)業(yè)務(wù)資質(zhì),是否滿足環(huán)保、安全生產(chǎn)等方面的監(jiān)管要求。請(qǐng)保薦代表人說明核查依據(jù)、過程并發(fā)表明確核查意見。

　　2、發(fā)行人實(shí)際控制人趙衛(wèi)國(guó)持股20.47%,通過與其他股東簽署《一致行動(dòng)協(xié)議》擁有50.19%的股份表決權(quán),珠海大靖和上市公司【傳化智聯(lián)(002010)、股吧】均持股16.23%。請(qǐng)發(fā)行人代表說明：(1)認(rèn)定趙衛(wèi)國(guó)為實(shí)際控制人的依據(jù)是否充分；歷史上股東之間一致行動(dòng)關(guān)系的形成過程和變動(dòng)情況,員工持股平臺(tái)內(nèi)部及一致行動(dòng)人之間的決策機(jī)制,在保持控制權(quán)穩(wěn)定方面的應(yīng)對(duì)措施及有效性；(2)傳化智聯(lián)2015年轉(zhuǎn)讓發(fā)行人股份的原因及合理性、定價(jià)的公允性、審議程序的合規(guī)性,受讓方珠海大靖與傳化智聯(lián)是否存在關(guān)聯(lián)關(guān)系或股份代持情形,轉(zhuǎn)讓行為是否損害傳化智聯(lián)中小股東的權(quán)益；(3)傳化智聯(lián)轉(zhuǎn)讓發(fā)行人控制權(quán)后,仍向發(fā)行人委派財(cái)務(wù)人員并支付薪酬的原因及合理性,發(fā)行人財(cái)務(wù)人員是否獨(dú)立；(4)與傳化集團(tuán)下屬化工業(yè)務(wù)的區(qū)別與聯(lián)系,是否存在同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)及其他利益沖突情形；(5)與傳化智聯(lián)及其同一控制下企業(yè)關(guān)聯(lián)交易的必要性、合理性及公允性；報(bào)告期內(nèi)與傳化智聯(lián)重迭客戶浙江迎豐毛利率大幅降低,非重迭客戶臨清三和紡織集團(tuán)毛利率大幅上升的原因及合理性；是否存在為發(fā)行人分擔(dān)成本、費(fèi)用的情形。請(qǐng)保薦代表人說明核查依據(jù)、過程并發(fā)表明確核查意見。

　　3、報(bào)告期內(nèi),發(fā)行人客戶包括印染型、貿(mào)易型和加工型三類；同時(shí),主要產(chǎn)品毛利率持續(xù)下滑。請(qǐng)發(fā)行人代表說明：(1)對(duì)三類客戶的定價(jià)原則,不同類型客戶銷售單價(jià)及占比對(duì)發(fā)行人活性染料產(chǎn)品平均售價(jià)及毛利率的影響,報(bào)告期內(nèi)不同類型客戶銷售毛利率走勢(shì)不一致的原因及合理性；(2)原材料價(jià)格波動(dòng)及傳導(dǎo)機(jī)制、鎖價(jià)合同安排等因素對(duì)毛利率變動(dòng)的具體影響,報(bào)告期內(nèi)主要產(chǎn)品毛利率持續(xù)下滑的原因及合理性；(3)主營(yíng)成本中原材料和動(dòng)力占比持續(xù)升高而直接人工占比大幅下降的原因及合理性；(4)電力及蒸汽單位能耗成本是否合理,主要原材料H酸、對(duì)位酯的生產(chǎn)、采購(gòu)、領(lǐng)用、成本結(jié)轉(zhuǎn)與當(dāng)期產(chǎn)量的匹配關(guān)系；(5)響水事件對(duì)發(fā)行人原材料采購(gòu)和產(chǎn)品售價(jià)的具體影響,對(duì)發(fā)行人所處行業(yè)的整體影響。請(qǐng)保薦代表人說明核查依據(jù)、過程并發(fā)表明確核查意見。