深圳證券交易所上市審核委員會2023年第86次審議會議于11月24日召開，審議結(jié)果顯示，廣東新亞光電纜股份有限公司(以下簡稱“新亞電纜”)符合發(fā)行條件、上市條件和信息披露要求。這是今年過會的第265家企業(yè)(其中，上交所和深交所一共過會207家，北交所過會58家)。

　　新亞電纜的保薦機構(gòu)為廣發(fā)證券，保薦代表人為王志宏、成燕，這是廣發(fā)證券今年保薦成功的第5單IPO項目。此前，3月13日，廣發(fā)證券保薦的江蘇晟楠電子科技股份有限公司過會；6月1日，廣發(fā)證券保薦的慧翰微電子股份有限公司過會；7月13日，廣發(fā)證券保薦的江蘇金智教育信息股份有限公司過會；9月19日，廣發(fā)證券保薦的新特能源股份有限公司過會。

　　新亞電纜是一家專業(yè)從事電線電纜研發(fā)、生產(chǎn)和銷售的企業(yè)，主要產(chǎn)品為電力電纜、電氣裝備用電線電纜及架空導(dǎo)線等。

　　截至招股說明書簽署日，新亞電纜控股股東、實際控制人陳家錦、陳志輝、陳強和陳偉杰分別直接持有公司的46.86%、23.43%、11.71%、11.71%股份，并且通過鴻興咨詢間接持有公司2.43%股份。

　　新亞電纜擬在深交所主板公開發(fā)行新股不超過6,200萬股，占發(fā)行后公司股份總數(shù)的比例不低于15%，擬募集資金43,908.49萬元，用于“電線電纜智能制造項目”、“研發(fā)試驗中心建設(shè)項目”、“營銷網(wǎng)絡(luò)建設(shè)項目”、“補充流動資金項目”。

　　上市委會議現(xiàn)場問詢的主要問題

　　1.毛利率波動問題。根據(jù)發(fā)行人申報材料，發(fā)行人主要產(chǎn)品包括電力電纜、電氣裝備用電線電纜、架空導(dǎo)線等。報告期內(nèi)發(fā)行人的綜合毛利率分別為14.48%、9.21%、9.85%、12.27%，同行業(yè)可比公司綜合毛利率均值分別為16.12%、15.25%、15.81%、16.07%。

　　請發(fā)行人：結(jié)合發(fā)行人主要產(chǎn)品市場占有率、與客戶的議價能力、競爭優(yōu)劣勢、原材料價格波動等，說明報告期內(nèi)毛利率呈現(xiàn)下降趨勢且低于同行業(yè)可比公司均值的原因及合理性，毛利率是否存在繼續(xù)下滑風(fēng)險。同時，請保薦人發(fā)表明確意見。

　　2.虧損合同問題。根據(jù)發(fā)行人申報材料，發(fā)行人部分訂單履約周期較長，跨期履約時，部分訂單毛利率為負。

　　請發(fā)行人：結(jié)合各年度跨期訂單執(zhí)行情況、原材料價格、訂單產(chǎn)品價格等，說明報告期內(nèi)是否存在虧損合同，發(fā)行人存貨跌價準(zhǔn)備及預(yù)計負債計提是否準(zhǔn)確、充分。同時，請保薦人發(fā)表明確意見。

　　需進一步落實事項

　　無