財(cái)經(jīng)網(wǎng)資本市場(chǎng)訊 6月22日，上交所發(fā)布關(guān)于對(duì)【蘭州民百(600738)、股吧】（600738）（集團(tuán)）股份有限公司（以下簡稱“蘭州民百”，股票代碼：600738.SH）、實(shí)際控制人暨時(shí)任董事朱寶良及有關(guān)責(zé)任人予以監(jiān)管關(guān)注的決定。蘭州民百實(shí)控人非經(jīng)營性占用公司資金1173.56萬元，違反相關(guān)規(guī)定。

　　根據(jù)中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)甘肅監(jiān)管局對(duì)蘭州民百及其實(shí)際控制人、相關(guān)人員出具的警示函監(jiān)管措施（[2020]1號(hào)、2號(hào)、3號(hào)）中查明的事實(shí)，2017年至2019年間，蘭州民百的實(shí)際控制人暨時(shí)任董事朱寶良以在公司列支與生產(chǎn)經(jīng)營無關(guān)的成本費(fèi)用的方式，非經(jīng)營性占用公司資金合計(jì)1173.56萬元。

　　其中，2017年9月，以推廣服務(wù)費(fèi)為由占用資金64.8萬元，2017年占用金額及期末余額均為64.8萬元，占公司2016年經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)的0.05%；2018年4月至11月，以設(shè)計(jì)服務(wù)費(fèi)、廣告宣傳費(fèi)、勞務(wù)費(fèi)等為由合計(jì)占用資金372.89萬元，2018年占用金額及期末余額分別為372.89萬元、437.69萬元，占公司2017年經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)的0.2%、0.24%；2019年1月至12月，以推廣費(fèi)、勞務(wù)費(fèi)、廣告宣傳費(fèi)、代繳個(gè)人所得稅等為由合計(jì)占用資金735.87萬元，2019年占用金額及期末余額分別為735.87萬元、1,173.56萬元，占公司2018年經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)的0.24%、0.39%。蘭州民百已于2020年3月、4月全部收回上述款項(xiàng)。

　　上述資金占用事項(xiàng)，因公司在經(jīng)營過程中沒有完全按照內(nèi)部控制制度執(zhí)行成本費(fèi)用報(bào)銷的控制和審批程序，對(duì)成本費(fèi)用審核不嚴(yán)，存在缺陷，年審會(huì)計(jì)師認(rèn)為公司于2019年12月31日未能按照《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》和相關(guān)規(guī)定在所有重大方面保持有效的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制，對(duì)公司2019年度內(nèi)部控制出具了否定意見的審計(jì)報(bào)告。

　　蘭州民百與實(shí)際控制人朱寶良存在非經(jīng)營性資金占用行為，年審會(huì)計(jì)師對(duì)公司內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告出具了否定意見，上述行為違反了《關(guān)于規(guī)范上市公司與關(guān)聯(lián)方資金往來及上市公司對(duì)外擔(dān)保若干問題的通知》第一條及《上海證券交易所股票上市規(guī)則》（以下簡稱《股票上市規(guī)則》）第1.4條、第2.1條、《上海證券交易所上市公司內(nèi)部控制指引》第三條、第八條等相關(guān)規(guī)定。

　　朱寶良作為公司實(shí)際控制人暨時(shí)任董事（任期2017年9月15日至2019年7月26日），非經(jīng)營性占用公司資金，違反了《關(guān)于規(guī)范上市公司與關(guān)聯(lián)方資金往來及上市公司對(duì)外擔(dān)保若干問題的通知》第一條、《上海證券交易所上市公司控股股東、實(shí)際控制人行為指引》第2.2條、第2.4條等規(guī)定；公司時(shí)任董事長洪一丹（任期2019年7月26日至今）、時(shí)任董事長張宏（任期2016年5月17日至2019年7月26日）作為公司負(fù)責(zé)人和信息披露第一責(zé)任人，時(shí)任董事兼總經(jīng)理郭德明（任期2016年5月17日至2019年7月26日）作為公司日常經(jīng)營管理的決策人員，時(shí)任財(cái)務(wù)總監(jiān)楊武琴（任期2016年5月17日至今）作為公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人，未能勤勉盡責(zé)， 對(duì)違規(guī)行為負(fù)有責(zé)任。

　　上述人員的行為違反了《股票上市規(guī)則》第2.2條、第3.1.4條、第3.1.5條以及其在《董事（監(jiān)事、高級(jí)管理人員）聲明及承諾書》中做出的承諾。鑒于前述資金占用金額不大，占比較小，且已歸還，可酌情予以考慮。

　　鑒于上述違規(guī)事實(shí)和情節(jié)，根據(jù)《股票上市規(guī)則》第17.1條和《上海證券交易所紀(jì)律處分和監(jiān)管措施實(shí)施辦法》有關(guān)規(guī)定，上交所做出如下監(jiān)管措施決定：

　　對(duì)蘭州民百（集團(tuán)）股份有限公司以及實(shí)際控制人暨時(shí)任董事朱寶良、時(shí)任董事長洪一丹、時(shí)任董事長張宏、時(shí)任董事兼總經(jīng)理郭德明、時(shí)任財(cái)務(wù)總監(jiān)楊武琴予以監(jiān)管關(guān)注。