日前，河南證監(jiān)局以風(fēng)險(xiǎn)和問題為導(dǎo)向，聚焦2019年上市公司重點(diǎn)類審計(jì)項(xiàng)目，組織召開轄區(qū)2019年年報(bào)審計(jì)監(jiān)管工作會議。轄區(qū)新設(shè)立、新遷入、新?lián)Q所和高風(fēng)險(xiǎn)“三新一高”18家上市公司的年審機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人、合伙人、簽字注冊會計(jì)師參會。

　　會議重點(diǎn)傳達(dá)了證監(jiān)會2019年審計(jì)監(jiān)管工作培訓(xùn)會精神和要求，督促年審會計(jì)師深刻認(rèn)識審計(jì)執(zhí)業(yè)中的問題和挑戰(zhàn)，勤勉盡責(zé)、恪盡職守、謹(jǐn)慎執(zhí)業(yè)、全力提升河南資本市場審計(jì)質(zhì)量，當(dāng)好資本市場看門人。針對2019年年報(bào)審計(jì)工作，明確四項(xiàng)監(jiān)管要求：一是嚴(yán)守職業(yè)道德，把好資本市場財(cái)務(wù)信息質(zhì)量關(guān)。要求注冊會計(jì)師切實(shí)承擔(dān)起對法律、公眾和資本市場的責(zé)任，保持獨(dú)立性，尊重投資者等各方對注冊會計(jì)師專業(yè)能力及職業(yè)道德的信任，切實(shí)提高上市公司財(cái)務(wù)信息質(zhì)量。二是強(qiáng)化質(zhì)量管理，落實(shí)質(zhì)量控制要求。要求注冊會計(jì)師秉持質(zhì)量至上的執(zhí)業(yè)理念，提升質(zhì)量管理水平。要求會計(jì)師事務(wù)所委派具有足夠?qū)I(yè)勝任能力、時(shí)間和良好誠信記錄的合伙人擔(dān)任項(xiàng)目合伙人；做好實(shí)質(zhì)性輪換工作；高度重視客戶的承接與保持，嚴(yán)格執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)評估；對于“換所”的上市公司，加強(qiáng)與前任會計(jì)師的溝通，深入了解“換所”的真正原因；加強(qiáng)項(xiàng)目質(zhì)量控制復(fù)核，確保質(zhì)量控制落在實(shí)處。三是關(guān)注重點(diǎn)領(lǐng)域，守牢風(fēng)險(xiǎn)底線。高度關(guān)注大股東及其關(guān)聯(lián)方資金占用情況；上市公司違規(guī)擔(dān)保；商譽(yù)等各類資產(chǎn)減值的會計(jì)處理；有保殼需求的上市公司財(cái)務(wù)處理的合規(guī)性；并購重組中標(biāo)的業(yè)績承諾履行及會計(jì)準(zhǔn)則的執(zhí)行情況。此外，還對內(nèi)控審計(jì)和科創(chuàng)板上市公司年報(bào)審計(jì)提出具體工作要求。四是及時(shí)做好業(yè)務(wù)約定書等報(bào)備工作。

　　會后，河南證監(jiān)局逐家約談18家上市公司年審簽字注冊會計(jì)師，提示審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)和年審重點(diǎn)關(guān)注事項(xiàng)。下一步，河南證監(jiān)局將持續(xù)加強(qiáng)年報(bào)及年報(bào)審計(jì)業(yè)務(wù)監(jiān)管，按照“三及時(shí)”要求，加大事中事后監(jiān)管力度，嚴(yán)肅處理違法違規(guī)行為，壓實(shí)中介機(jī)構(gòu)責(zé)任，切實(shí)維護(hù)廣大投資者合法權(quán)益。