日前，山東證監(jiān)局連發(fā)五張罰單！因鄒平電力購售電合同債權(quán)資產(chǎn)支持專項(xiàng)計(jì)劃違規(guī)，鄒平電力集團(tuán)、國信證券(002736,股吧)、和信會(huì)計(jì)師事務(wù)所、中誠信評(píng)、奮迅律師事務(wù)所被山東證監(jiān)局出具警示函。

　　山東證監(jiān)局表示，鄒平縣電力集團(tuán)有限公司作為鄒平電力購售電合同債權(quán)資產(chǎn)支持專項(xiàng)計(jì)劃(下稱鄒平電力ABS)原始權(quán)益人，存在向國信證券股份有限公司等中介機(jī)構(gòu)提供虛假材料、未及時(shí)將重大事項(xiàng)書面告知國信證券股份有限公司、未按約定歸集基礎(chǔ)資產(chǎn)現(xiàn)金流等問題。

　　鄒平電力集團(tuán)違反了《證券公司及基金管理公司子公司業(yè)務(wù)管理規(guī)定》有關(guān)規(guī)定，證監(jiān)局決定對(duì)其采取出具警示函的監(jiān)管措施。

　　同時(shí)，山東證監(jiān)局還指出，國信證券作為鄒平電力ABS計(jì)劃管理人，未對(duì)鄒平電力ABS基礎(chǔ)資產(chǎn)進(jìn)行全面的盡職調(diào)查，出具的《鄒平電力購售電合同債權(quán)資產(chǎn)支持專項(xiàng)計(jì)劃說明書》部分內(nèi)容存在虛假記載。

　　在鄒平電力ABS存續(xù)期間，國信證券未及時(shí)履行相關(guān)信息披露義務(wù)，未監(jiān)督、檢查鄒平縣電力集團(tuán)有限公司持續(xù)經(jīng)營情況和基礎(chǔ)資產(chǎn)現(xiàn)金流情況。

　　山東和信會(huì)計(jì)師事務(wù)所(特殊普通合伙)在“鄒平縣電力集團(tuán)有限公司2016年度至2020年度電費(fèi)現(xiàn)金流預(yù)測審核”項(xiàng)目執(zhí)業(yè)中，未針對(duì)鄒平電力ABS基礎(chǔ)資產(chǎn)項(xiàng)下相關(guān)資產(chǎn)獲取充分、適當(dāng)?shù)淖C據(jù)，以支持管理層編制預(yù)測性財(cái)務(wù)信息所依據(jù)的最佳估計(jì)假設(shè)并非不合理。

　　中誠信證券評(píng)估有限公司在鄒平電力ABS項(xiàng)目執(zhí)業(yè)中未勤勉盡責(zé)，對(duì)相關(guān)信用評(píng)級(jí)報(bào)告所依據(jù)的文件資料的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性進(jìn)行核查和驗(yàn)證；未有效開展現(xiàn)場考察和訪談；未與委托方簽署業(yè)務(wù)約定書。

　　北京市奮迅律師事務(wù)所在鄒平電力ABS項(xiàng)目執(zhí)業(yè)中，對(duì)所依據(jù)的文件資料內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性未審慎履行核查和驗(yàn)證義務(wù)；未編制核查和驗(yàn)證計(jì)劃；未將實(shí)地調(diào)查情況作成筆錄。

　　最終，山東證監(jiān)局決定，對(duì)國信證券、山東和信會(huì)計(jì)師事務(wù)所、中誠信證券評(píng)估有限公司、北京市奮迅律師事務(wù)所采取出具警示函的監(jiān)管措施。