為規(guī)范商業(yè)銀行優(yōu)先股發(fā)行，提升商業(yè)銀行資本質(zhì)量，保護(hù)利益相關(guān)方的合法權(quán)益，根據(jù)《國(guó)務(wù)院關(guān)于開展優(yōu)先股試點(diǎn)的指導(dǎo)意見》(國(guó)發(fā)〔2013〕46號(hào))、《商業(yè)銀行資本管理辦法(試行)》(銀監(jiān)會(huì)令2012年第1號(hào))、《優(yōu)先股試點(diǎn)管理辦法》(證監(jiān)會(huì)令第97號(hào))等規(guī)定，現(xiàn)就商業(yè)銀行發(fā)行優(yōu)先股補(bǔ)充一級(jí)資本提出如下指導(dǎo)意見。

　　一、商業(yè)銀行發(fā)行優(yōu)先股，應(yīng)符合國(guó)務(wù)院、證監(jiān)會(huì)的相關(guān)規(guī)定及銀保監(jiān)會(huì)關(guān)于募集資本補(bǔ)充工具的條件，且核心一級(jí)資本充足率不得低于銀保監(jiān)會(huì)規(guī)定的審慎監(jiān)管要求。

　　二、商業(yè)銀行發(fā)行優(yōu)先股，應(yīng)向銀保監(jiān)會(huì)提出發(fā)行申請(qǐng)，申請(qǐng)文件包括：(一)優(yōu)先股發(fā)行申請(qǐng);(二)優(yōu)先股發(fā)行方案;(三)根據(jù)《優(yōu)先股試點(diǎn)管理辦法》修改的公司章程(草案);(四)股東大會(huì)決議;(五)資本規(guī)劃;(六)最近三個(gè)年度經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表及附注;(七)發(fā)行人律師出具的合規(guī)性法律意見書;(八)銀保監(jiān)會(huì)要求的其他文件。

　　三、商業(yè)銀行發(fā)行優(yōu)先股涉及的資本補(bǔ)充、章程修改等行政許可事項(xiàng)，由銀保監(jiān)會(huì)相關(guān)監(jiān)管部門一次性予以受理、審查并決定。

　　四、商業(yè)銀行取得銀保監(jiān)會(huì)的批準(zhǔn)文件后，向證監(jiān)會(huì)提出發(fā)行申請(qǐng)。證監(jiān)會(huì)依據(jù)《優(yōu)先股試點(diǎn)管理辦法》及相關(guān)配套規(guī)則進(jìn)行核準(zhǔn)。

　　非上市商業(yè)銀行發(fā)行優(yōu)先股的，應(yīng)當(dāng)按照證監(jiān)會(huì)有關(guān)要求，納入非上市公眾公司監(jiān)管，遵守《優(yōu)先股試點(diǎn)管理辦法》《非上市公眾公司監(jiān)督管理辦法》(證監(jiān)會(huì)令第96號(hào))及有關(guān)監(jiān)管指引的規(guī)定，合法規(guī)范經(jīng)營(yíng)，股份集中托管，依法履行信息披露義務(wù)，年度財(cái)務(wù)報(bào)告應(yīng)經(jīng)具有證券期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)。

　　五、商業(yè)銀行發(fā)行優(yōu)先股補(bǔ)充一級(jí)資本，應(yīng)符合《商業(yè)銀行資本管理辦法(試行)》和《中國(guó)銀監(jiān)會(huì)關(guān)于商業(yè)銀行資本工具創(chuàng)新的指導(dǎo)意見》(銀監(jiān)發(fā)〔2012〕56號(hào))規(guī)定的其他一級(jí)資本工具合格標(biāo)準(zhǔn)。

　　六、商業(yè)銀行發(fā)行優(yōu)先股應(yīng)遵循市場(chǎng)化原則，約定的股息率應(yīng)與投資者所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)應(yīng)。根據(jù)《商業(yè)銀行資本管理辦法(試行)》的有關(guān)規(guī)定，商業(yè)銀行應(yīng)在發(fā)行合約中明確有權(quán)取消優(yōu)先股的股息支付且不構(gòu)成違約事件;未向優(yōu)先股股東足額派發(fā)的股息不累積到下一計(jì)息年度。

　　商業(yè)銀行在行使上述權(quán)利時(shí)應(yīng)充分考慮優(yōu)先股股東的權(quán)益。商業(yè)銀行決定取消優(yōu)先股股息支付的，應(yīng)在付息日前至少十個(gè)工作日通知投資者。

　　七、商業(yè)銀行不得發(fā)行附有回售條款的優(yōu)先股。商業(yè)銀行行使贖回權(quán)，應(yīng)遵守《商業(yè)銀行資本管理辦法(試行)》的相關(guān)規(guī)定。

　　八、商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)《商業(yè)銀行資本管理辦法(試行)》和《優(yōu)先股試點(diǎn)管理辦法》等規(guī)定，明確優(yōu)先股損失吸收機(jī)制，有效發(fā)揮優(yōu)先股作為資本工具的損失吸收功能。商業(yè)銀行應(yīng)設(shè)置將優(yōu)先股強(qiáng)制轉(zhuǎn)換為普通股的條款，即當(dāng)觸發(fā)事件發(fā)生時(shí)，商業(yè)銀行按合約約定將優(yōu)先股轉(zhuǎn)換為普通股。商業(yè)銀行發(fā)行包含強(qiáng)制轉(zhuǎn)換為普通股條款的優(yōu)先股，應(yīng)采取非公開方式發(fā)行。優(yōu)先股強(qiáng)制轉(zhuǎn)換為普通股的轉(zhuǎn)換價(jià)格和轉(zhuǎn)換數(shù)量的確定方式，由發(fā)行人和投資者在發(fā)行合約中約定。

　　商業(yè)銀行設(shè)置優(yōu)先股強(qiáng)制轉(zhuǎn)換為普通股條款的，股東大會(huì)應(yīng)就優(yōu)先股強(qiáng)制轉(zhuǎn)換為普通股有關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行審議，包括轉(zhuǎn)換價(jià)格的確定方式，并履行《優(yōu)先股試點(diǎn)管理辦法》第三十七條規(guī)定的程序。商業(yè)銀行披露定期報(bào)告時(shí)，應(yīng)專門披露優(yōu)先股強(qiáng)制轉(zhuǎn)換情況。商業(yè)銀行發(fā)生優(yōu)先股強(qiáng)制轉(zhuǎn)換為普通股的情形時(shí)，應(yīng)當(dāng)報(bào)銀保監(jiān)會(huì)審查并決定，并按照《證券法》第六十七條及證監(jiān)會(huì)的相關(guān)規(guī)定，履行臨時(shí)報(bào)告、公告等信息披露義務(wù)。優(yōu)先股轉(zhuǎn)換為普通股導(dǎo)致公司控制權(quán)變化的，還應(yīng)符合證監(jiān)會(huì)的有關(guān)規(guī)定。

　　九、除遵守證監(jiān)會(huì)、證券交易所、全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)關(guān)于優(yōu)先股信息披露的一般規(guī)定外，商業(yè)銀行應(yīng)按照《關(guān)于商業(yè)銀行資本構(gòu)成信息披露的監(jiān)管要求》(銀監(jiān)發(fā)〔2013〕33號(hào))的相關(guān)規(guī)定，公開披露優(yōu)先股的相關(guān)信息。

　　十、本指導(dǎo)意見自印發(fā)之日起施行，《中國(guó)銀監(jiān)會(huì) 中國(guó)證監(jiān)會(huì)關(guān)于商業(yè)銀行發(fā)行優(yōu)先股補(bǔ)充一級(jí)資本的指導(dǎo)意見》(銀監(jiān)發(fā)〔2014〕12號(hào))同時(shí)廢止。

　　頭圖來源：123rf

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