11月4日，資本邦秦皇島天秦裝備制造股份有限公司(下稱“天秦裝備”)公布關(guān)于創(chuàng)業(yè)板首次公開(kāi)發(fā)行股票申請(qǐng)文件反饋意見(jiàn)。

　　公告顯示，天秦裝備被問(wèn)及三類股東、歷史沿革、發(fā)行人實(shí)際控制人及控制企業(yè)情況、房產(chǎn)、分紅、社保、公積金情況、主營(yíng)業(yè)務(wù)收入、資產(chǎn)重組、前五大供應(yīng)商、外協(xié)加工等。

　　2015年10月8日，發(fā)行人股票在全國(guó)股轉(zhuǎn)系統(tǒng)掛牌轉(zhuǎn)讓。證監(jiān)會(huì)要求發(fā)行人說(shuō)明：(1)截止目前穿透后的發(fā)行人股東人數(shù)，發(fā)行人股東是否超過(guò)200人;(2)發(fā)行人在新三板掛牌期間的交易情況;(3)是否履行作為掛牌公司申報(bào)創(chuàng)業(yè)板上市應(yīng)履行的全部程序，發(fā)行人在新三板掛牌期間的所有公開(kāi)披露信息、停復(fù)牌事項(xiàng)與本次申請(qǐng)文件和財(cái)務(wù)報(bào)告的差異情況，以對(duì)照表形式予以解釋說(shuō)明;(4)在新三板掛牌期間發(fā)行人及其實(shí)際控制人是否受到證券相關(guān)行政處罰或監(jiān)管措施;(5)說(shuō)明發(fā)行人股東中存在的契約性基金、信托計(jì)劃、資產(chǎn)管理計(jì)劃情況，是否依法設(shè)立并有效存續(xù)，是否已納入國(guó)家金融監(jiān)管部門(mén)有效監(jiān)管，按照規(guī)定履行審批、備案等程序。根據(jù)《關(guān)于規(guī)范金融機(jī)構(gòu)資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)的指導(dǎo)意見(jiàn)》(銀發(fā)〔2018〕106號(hào))披露“三類股東”相關(guān)過(guò)渡期安排，以及相關(guān)事項(xiàng)對(duì)發(fā)行人持續(xù)經(jīng)營(yíng)的影響。按照首發(fā)信息披露準(zhǔn)則的要求對(duì)“三類股東”進(jìn)行信息披露。控股股東、實(shí)際控制人，董監(jiān)高及其近親屬，本次發(fā)行的中介機(jī)構(gòu)及其簽字人員是否直接或間接在“三類股東”中持有權(quán)益。“三類股東”是否作出合理安排，是否符合現(xiàn)行鎖定期和減持規(guī)則要求。

　　關(guān)于銷售情況，證監(jiān)會(huì)要求(1)說(shuō)明區(qū)分不同業(yè)務(wù)類別，列表說(shuō)明報(bào)告期內(nèi)軍品、民品各自的收入金額及占比、毛利率情況;(2)結(jié)合發(fā)行人的主要銷售合同條款，說(shuō)明發(fā)行人與客戶是否約定合同有效期、客戶單方終止協(xié)議、發(fā)行人的賠償責(zé)任條款等內(nèi)容，如存在前述條款，說(shuō)明對(duì)發(fā)行人業(yè)績(jī)的影響;(3)說(shuō)明報(bào)告期內(nèi)發(fā)行人向中國(guó)兵器集團(tuán)下屬單位銷售金額波動(dòng)的原因，發(fā)行人與中國(guó)兵器集團(tuán)下屬單位、中國(guó)兵裝集團(tuán)建立合作關(guān)系的主要背景;(4)說(shuō)明發(fā)行人報(bào)告期內(nèi)進(jìn)入定型后量產(chǎn)階段的產(chǎn)品型號(hào)數(shù)量及收入貢獻(xiàn)情況。其他正在研發(fā)的產(chǎn)品進(jìn)入定型階段的情況。結(jié)合發(fā)行人產(chǎn)品的特性、發(fā)行人客戶供應(yīng)商的選擇、市場(chǎng)需求情況，說(shuō)明發(fā)行人與主要客戶的合作是否穩(wěn)定、持續(xù)。

　　同時(shí)，證監(jiān)會(huì)要求說(shuō)明(5)區(qū)分不同業(yè)務(wù)，說(shuō)明主要客戶的名稱、產(chǎn)品內(nèi)容、金額、占比、價(jià)格、毛利率情況，交易價(jià)格是否公允;說(shuō)明主要客戶的基本情況，包括成立時(shí)間、注冊(cè)地、注冊(cè)資本及實(shí)繳資本、股權(quán)結(jié)構(gòu)、實(shí)際控制人、主營(yíng)業(yè)務(wù)，主要客戶與發(fā)行人及關(guān)聯(lián)方是否存在關(guān)聯(lián)關(guān)系;結(jié)合發(fā)行人客戶集中的情況，說(shuō)明發(fā)行人是否對(duì)單一客戶存在重大依賴，對(duì)發(fā)行人持續(xù)盈利能力是否構(gòu)成重大不確定性;(6)說(shuō)明發(fā)行人專用防護(hù)裝置、裝備零部件、數(shù)碼噴印設(shè)備及耗材三類產(chǎn)品之間的關(guān)系，發(fā)行人是否主要從事同一種業(yè)務(wù);(7)2014年總裝備部頒布了《競(jìng)爭(zhēng)性裝備采購(gòu)管理規(guī)定》，軍隊(duì)裝備采購(gòu)部門(mén)應(yīng)當(dāng)積極開(kāi)展競(jìng)爭(zhēng)性采購(gòu)，采用公開(kāi)招標(biāo)、邀請(qǐng)招標(biāo)、競(jìng)爭(zhēng)性談判、詢價(jià)、評(píng)審確認(rèn)等競(jìng)爭(zhēng)性采購(gòu)方式。說(shuō)明發(fā)行人獲取軍用防護(hù)產(chǎn)品訂單的主要方式及各自金額、占比情況，是否存在應(yīng)當(dāng)履行招投標(biāo)程序而未履行的情形，是否符合相關(guān)法律法規(guī)等規(guī)范性文件的規(guī)定;(8)說(shuō)明發(fā)行人控股股東、實(shí)際控制人、董監(jiān)高、負(fù)責(zé)銷售的相關(guān)人員與發(fā)行人客戶負(fù)責(zé)采購(gòu)的相關(guān)人員及主要負(fù)責(zé)人的關(guān)系，是否存在資金往來(lái)、利益輸送或其他利益安排。發(fā)行人股東是否存在為前述主體代持股份的情形。發(fā)行人的銷售是否合法合規(guī)，是否存在商業(yè)賄賂、不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)等情形。

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