私募基金的估值與業(yè)績報酬計提方式，是業(yè)界與投資者非常關(guān)注的課題。近日，國內(nèi)首只正式采用系列會計法的私募基金產(chǎn)品上線，該產(chǎn)品由具有海外豐富資產(chǎn)管理經(jīng)驗的PinPOINT保銀投資發(fā)行，并由國內(nèi)證券類私募托管排名第一的招商證券進行托管外包。

　　據(jù)了解，針對私募基金的估值與業(yè)績報酬計提方式，國內(nèi)一般采用基金資產(chǎn)高水位法和單客戶單筆高水位法。系列會計法是國外普遍采用的私募基金凈值核算及業(yè)績報酬計提方法，系列會計法將每個申購開放期增加的基金份額建立一個對應的基金份額凈值系列，適用不同的高水位線，并據(jù)此分別計算業(yè)績報酬以反映各系列應分攤的金額，該法無法提供基金整體單一凈值，因此需要單獨計算該序列的份額凈值。

　　業(yè)內(nèi)人士表示，系列會計法是根據(jù)不同的投資時間段分別進行估值，可有效解決私募基金業(yè)績報酬提取的爭議。