浙江叁益科技股份有限公司(以下簡稱“叁益科技”)近期在證監(jiān)會網(wǎng)站披露招股說明書，公司擬在上交所公開發(fā)行不超過2500萬股，計劃募集資金6.3億元，其中5000萬元償還銀行貸款，其余將投資于基于北斗衛(wèi)星通信的人防警報系統(tǒng)產(chǎn)業(yè)化、研發(fā)中心建設(shè)和防化設(shè)備生產(chǎn)線技術(shù)改造項目。本次IPO的保薦機(jī)構(gòu)為第一創(chuàng)業(yè)摩根大通證券有限責(zé)任公司。

　　公開資料顯示，叁益科技是一家專業(yè)從事人防專用設(shè)備的研發(fā)、生產(chǎn)和銷售的高新技術(shù)企業(yè)，也是國內(nèi)為數(shù)不多、較早具有防護(hù)設(shè)備、防化設(shè)備兩項生產(chǎn)資質(zhì)的廠家之一。從業(yè)績來看，叁益科技2014-2016年實(shí)現(xiàn)營業(yè)收入4.24億元、5.16億元和2.55億元，同期凈利潤為1.72億元、2.02億元和5001.47萬元。以此計算，公司2016年營業(yè)收入同比下降50.58%，凈利潤同比降75.25%。

　　招股書顯示，叁益科技2013年通過高新技術(shù)企業(yè)復(fù)審，并于2016年通過高新技術(shù)企業(yè)重新認(rèn)定，有效期三年。報告期內(nèi)，發(fā)行人根據(jù)稅收法律法規(guī)的規(guī)定享受15%的企業(yè)所得稅優(yōu)惠稅率。2014-2016年公司享受的所得稅稅收優(yōu)惠金額分別為2090.31 萬元、2443.15 萬元及796.46 萬元，占同期利潤總額的比例分別為10.29%、10.24%及12.85%。叁益科技表示，如果未來國家高新技術(shù)企業(yè)的稅收優(yōu)惠政策發(fā)生變化，或發(fā)行人在高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定期滿后不能被繼續(xù)認(rèn)定為高新技術(shù)企業(yè)，從而無法享受 15%的企業(yè)所得稅優(yōu)惠稅率，發(fā)行人的經(jīng)營業(yè)績會受到一定不利影響。

　　中國網(wǎng)財經(jīng)記者還注意到，2014-2016年末，叁益科技銀行借款余額分別為5900萬元、7400.00萬元和1.9億元，呈逐年上升趨勢，復(fù)合增長率達(dá)到35.92%，公司資產(chǎn)負(fù)債率(合并)分別 56.69%、48.41%、55.98%，總體處于較高水平。叁益科技表示，較高的資產(chǎn)負(fù)債率、持續(xù)增加的銀行借款規(guī)模、不斷下降的流動比率和速動比率給公司經(jīng)營帶來較大壓力，對公司的長短期償債能力造成不利影響。

　　招股書顯示，叁益科技控制圓融科技、安杰爾2家子公司及樞華數(shù)據(jù)1家孫公司，不過這三家公司2016年全線虧損。其中圓融科技虧損1213.47萬元，安杰爾虧損303.24萬元，樞華數(shù)據(jù)虧損36.9萬元。

　　本次發(fā)行前，叁益科技實(shí)際控制人俞松茂和章婉琴夫婦合計控制本公司99.2857%的股份表決權(quán)。本次發(fā)行后，俞松茂和章婉琴夫婦仍為公司的實(shí)際控制人，處于絕對控股地位。 ：