中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)第十七屆發(fā)行審核委員會(huì)2018年第182次發(fā)審委會(huì)議于2018年12月4日召開(kāi)，現(xiàn)將會(huì)議審核情況公告如下：

　　一、審核結(jié)果

　　常州銀河世紀(jì)微電子股份有限公司(首發(fā))未通過(guò)。

　　二、發(fā)審委會(huì)議提出詢問(wèn)的主要問(wèn)題

　　1、請(qǐng)發(fā)行人代表說(shuō)明：(1)在銀河控股收購(gòu)富力集團(tuán)重大資產(chǎn)重組中，發(fā)行人實(shí)際控制人楊森茂因未及時(shí)辦理外匯變更登記手續(xù)被主管部門處罰，是否構(gòu)成重大違法行為；(2)2013年CHHL收購(gòu)Sun Light股權(quán)再將其主要經(jīng)營(yíng)資產(chǎn)全部出售給發(fā)行人的商業(yè)理由，剩余未出售資產(chǎn)的用途及處置情況，CHHL是否與發(fā)行人控股股東及實(shí)際控制人存在關(guān)聯(lián)關(guān)系。請(qǐng)保薦代表人說(shuō)明核查依據(jù)、過(guò)程并發(fā)表明確核查意見(jiàn)。

　　2、報(bào)告期發(fā)行人收入增幅與扣非凈利潤(rùn)增幅不匹配，發(fā)行人主營(yíng)業(yè)務(wù)毛利率低于同行業(yè)平均水平。請(qǐng)發(fā)行人代表說(shuō)明：(1)報(bào)告期收入增幅與扣非凈利潤(rùn)增幅不匹配的原因；(2)對(duì)主要客戶和其他客戶采用不同的收入確認(rèn)方法是否符合企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則；(3)毛利率持續(xù)低于行業(yè)平均水平，且增幅遠(yuǎn)小于同行業(yè)平均水平的原因，并結(jié)合該原因說(shuō)明發(fā)行人產(chǎn)品的技術(shù)水平、應(yīng)用領(lǐng)域、行業(yè)地位和未來(lái)發(fā)展趨勢(shì)；(4)管理費(fèi)用率和銷售費(fèi)用率低于同行業(yè)平均水平的原因及合理性；(5)軸向二極管和貼片橋收入逐年下降的原因，是否影響發(fā)行人持續(xù)盈利能力；(6)直銷和經(jīng)銷模式下銷售單價(jià)差異較大的原因。請(qǐng)保薦代表人說(shuō)明核查依據(jù)、過(guò)程并發(fā)表明確核查意見(jiàn)。

　　3、招股說(shuō)明書(shū)披露，發(fā)行人系國(guó)內(nèi)半導(dǎo)體分立器件細(xì)分行業(yè)的專業(yè)供應(yīng)商，而芯片是半導(dǎo)體分立器件的核心部件。發(fā)行人出于成本控制的考慮，主要通過(guò)對(duì)外采購(gòu)的方式滿足對(duì)GPP芯片等臺(tái)面芯片的需求。對(duì)于市場(chǎng)供應(yīng)充足的肖特基、MOS芯片等標(biāo)準(zhǔn)產(chǎn)品，依然采用外購(gòu)的方式滿足客戶需求。請(qǐng)發(fā)行人代表說(shuō)明上述表述的邏輯性和商業(yè)合理性，是否存在對(duì)外購(gòu)核心技術(shù)或產(chǎn)品、部件依賴的情形，是否存在影響公司持續(xù)盈利能力的重大不利情形或風(fēng)險(xiǎn)。請(qǐng)保薦代表人說(shuō)明核查依據(jù)、過(guò)程并發(fā)表明確核查意見(jiàn)。

　　4、招股說(shuō)明書(shū)披露，發(fā)行人存在無(wú)真實(shí)交易背景的銀行借款受托支付情形，同時(shí)，發(fā)行人存在向子公司開(kāi)具銀行承兌匯票的情形。請(qǐng)發(fā)行人代表說(shuō)明：(1)上述無(wú)真實(shí)交易背景的貸款背景及原因，發(fā)行人上述行為是否存在違法違規(guī)情形，是否存在被處罰的風(fēng)險(xiǎn)，是否對(duì)此次發(fā)行造成重大影響；(2)開(kāi)具銀行承兌匯票是否存在真實(shí)交易背景，是否屬于變相資金融通，是否違反《票據(jù)法》相關(guān)規(guī)定，是否存在被行政處罰風(fēng)險(xiǎn)；(3)相關(guān)內(nèi)控制度是否完善并有效執(zhí)行。請(qǐng)保薦代表人說(shuō)明核查依據(jù)、過(guò)程并發(fā)表明確核查意見(jiàn)。

　　5、報(bào)告期各期發(fā)行人向關(guān)聯(lián)方華海誠(chéng)科采購(gòu)金額占當(dāng)期同類材料采購(gòu)總額的比例均超過(guò)40%。請(qǐng)發(fā)行人代表說(shuō)明：(1)與華海誠(chéng)科進(jìn)行關(guān)聯(lián)交易的原因及必要性，是否履行相關(guān)程序；(2)2016年向其采購(gòu)單價(jià)明顯高于無(wú)關(guān)聯(lián)方關(guān)系第三方的原因及合理性；(3)本次募投投產(chǎn)后，是否會(huì)進(jìn)一步增大與其關(guān)聯(lián)交易金額和占比；(4)報(bào)告期內(nèi)是否存在關(guān)聯(lián)方為發(fā)行人支付成本、費(fèi)用或采用不公允的交易價(jià)格的情形。請(qǐng)保薦代表人說(shuō)明核查依據(jù)、過(guò)程并發(fā)表明確核查意見(jiàn)。

　　發(fā)行監(jiān)管部

　　2018年12月4日