昨日,證監(jiān)會發(fā)布了《首發(fā)企業(yè)現(xiàn)場檢查規(guī)定》,《檢查規(guī)定》規(guī)范了首發(fā)企業(yè)現(xiàn)場檢查的基本要求、標(biāo)準(zhǔn)、流程以及后續(xù)處理工作,明確了檢查涉及單位和人員的權(quán)利義務(wù),壓實了發(fā)行人和中介機構(gòu)的責(zé)任,并加強了對檢查人員的監(jiān)督。

　　《檢查規(guī)定》共二十三條,一是明確證券交易所各板塊的首發(fā)申請企業(yè)均予以適用,檢查內(nèi)容為首發(fā)企業(yè)信息披露質(zhì)量及中介機構(gòu)執(zhí)業(yè)質(zhì)量。二是確定檢查對象,按問題導(dǎo)向和隨機抽取兩種方式確定。問題導(dǎo)向企業(yè)由中國證監(jiān)會和證券交易所相關(guān)審核或注冊部門確定,隨機抽取工作由中國證券業(yè)協(xié)會依照相關(guān)規(guī)定實施。三是規(guī)范組建檢查組、采用檢查方式、確認(rèn)檢查事實等全流程內(nèi)容,確保檢查工作的獨立、公正、客觀、高效。四是壓實各方責(zé)任,對于檢查發(fā)現(xiàn)首發(fā)企業(yè)信息披露和中介機構(gòu)執(zhí)業(yè)質(zhì)量違法違規(guī)行為以及有關(guān)人員不予配合檢查的情形,明確依據(jù)有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理。

　　對于在首發(fā)過程中撤回申請企業(yè)的處理,《檢查規(guī)定》明確,十個工作日內(nèi)撤回申請的企業(yè)不實施現(xiàn)場檢查為原則性規(guī)定,以充分利用監(jiān)管資源、提升檢查效率和效果。如果發(fā)現(xiàn)撤回企業(yè)存在涉嫌虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏等明確線索情形的,仍將實施現(xiàn)場檢查,依法依規(guī)予以處理。對于中介機構(gòu)的處罰,《檢查規(guī)定》表示,中介機構(gòu)執(zhí)業(yè)質(zhì)量與首發(fā)企業(yè)信息披露質(zhì)量不必然相關(guān)。實踐中,可能存在首發(fā)企業(yè)信息披露質(zhì)量不存在重大問題,但是中介機構(gòu)在履職盡責(zé)、盡職調(diào)查等方面存在重大缺陷的情形,此種情況下,對中介機構(gòu)的處罰不應(yīng)以首發(fā)企業(yè)是否存在重大信息披露質(zhì)量問題為前提。

　　證監(jiān)會發(fā)行部副主任李維友表示,在試點注冊制的背景下,開展首發(fā)企業(yè)現(xiàn)場檢查仍然有必要性。一是首發(fā)企業(yè)現(xiàn)場檢查是嚴(yán)格實施IPO各環(huán)節(jié)全鏈條監(jiān)管的重要舉措。目前,IPO審核工作主要通過提出問題、企業(yè)及中介機構(gòu)回答問題等書面方式開展。對首發(fā)企業(yè)實施現(xiàn)場檢查,可以通過查閱調(diào)取相關(guān)基礎(chǔ)材料,深入發(fā)行人現(xiàn)場開展穿透式重點檢查,是對書面審核工作的必要補充,有助于提升審核的針對性和有效性,能夠?qū)ο嚓P(guān)違法違規(guī)行為起到強大的震懾作用,從源頭上凈化IPO市場環(huán)境。

　　二是首發(fā)企業(yè)現(xiàn)場檢查是督促中介機構(gòu)勤勉盡責(zé)、審慎執(zhí)業(yè),發(fā)揮資本市場“看門人”作用的重要抓手。目前,部分中介機構(gòu)仍然存在職業(yè)操守欠缺、合規(guī)意識淡薄等問題。首發(fā)企業(yè)現(xiàn)場檢查能夠針對性地發(fā)現(xiàn)中介機構(gòu)執(zhí)業(yè)過程中存在的問題,通過加大對現(xiàn)場檢查中發(fā)現(xiàn)問題的處罰力度,壓實中介機構(gòu)責(zé)任,不斷提升中介機構(gòu)職業(yè)道德水平及守法合規(guī)意識,營造守法誠信的道德環(huán)境,夯實資本市場誠信基礎(chǔ)。

　　三是首發(fā)企業(yè)現(xiàn)場檢查是落實以信息披露為核心的證券發(fā)行制度,不斷提升信息披露質(zhì)量的重要手段。開展首發(fā)企業(yè)現(xiàn)場檢查,有助于嚴(yán)格落實發(fā)行人信息披露第一責(zé)任,全面提升公司規(guī)范治理水平及信息披露質(zhì)量,不斷推動資本市場高質(zhì)量發(fā)展。

　　李維友指出,下一步,證監(jiān)會將以貫徹實施新《證券法》為契機,堅持以信息披露為核心,常態(tài)化開展問題導(dǎo)向及隨機抽取的現(xiàn)場檢查,聚焦重點問題,不斷提升首發(fā)企業(yè)信息披露質(zhì)量。針對現(xiàn)場檢查中發(fā)現(xiàn)的發(fā)行人信息披露及中介機構(gòu)執(zhí)業(yè)質(zhì)量問題作出分類處理,對信息披露違法違規(guī)保持高壓態(tài)勢,壓嚴(yán)壓實中介機構(gòu)責(zé)任。堅持從嚴(yán)審核,嚴(yán)把資本市場入口關(guān),支持優(yōu)質(zhì)企業(yè)上市,努力打造規(guī)范、透明、開放、有活力、有韌性的資本市場。