流動資金是企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營過程中占據(jù)的資金，具有周轉(zhuǎn)周期短、形式多變的特點(diǎn)。想要了解更多可以看下基金回報(bào)率流動資金是一項(xiàng)長期（永久）流動資產(chǎn)。項(xiàng)目投產(chǎn)后，為正常生產(chǎn)經(jīng)營，企業(yè)使用流動資金購買原材料、燃料、支付工資等經(jīng)營費(fèi)用。擁有更多的流動資金可以在一定程度上降低企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

　　流動資金=流動資產(chǎn)-流動負(fù)債。

　　流動資產(chǎn)=應(yīng)收賬款、預(yù)付款、庫存現(xiàn)金

　　流動負(fù)債=預(yù)付賬款

　　其中，庫存=采購的原材料、燃料和其他在制品成品流動資金的融資可以通過長期負(fù)債和資本的方式解決，一般占資本的30％。

　　在募集資金項(xiàng)目的投資構(gòu)成中，我們經(jīng)?？梢钥吹健盀榱鲃淤Y金“.打基礎(chǔ)”這一項(xiàng)，鋪底流動資金流動資金和流動資金是不同的概念?；I資項(xiàng)目中的鋪底流動資金流動資金是籌資項(xiàng)目初期需要的，需要保證項(xiàng)目完成后試運(yùn)行。它通常用于購買原材料、燃料、支付工資、福利和其他資金等。它是項(xiàng)目總投資的一個組成部分，一般按項(xiàng)目完成后流動資金總投資的30％計(jì)算。

　　流動資金的使用應(yīng)在籌款項(xiàng)目建設(shè)和生產(chǎn)的初始階段進(jìn)行。在此之前，自下而上的流動資金應(yīng)存入資金的專用賬戶，如需轉(zhuǎn)出作其他用途（如臨時補(bǔ)充流動資金，應(yīng)依法履行相應(yīng)手續(xù)并及時歸還。今后，當(dāng)鋪底流動資金因項(xiàng)目需要而實(shí)際使用時，應(yīng)通過為資金設(shè)立一個特別賬戶來支付

　　流動資金與鋪底流動資金有什么區(qū)別？

       有一種觀點(diǎn)認(rèn)為，流動資金和流動資金這兩種提法本質(zhì)上是同一個概念，但它們處理的是不同的“慣例”。在“發(fā)改委”和負(fù)責(zé)的工作（投資決策）中，習(xí)慣使用（全部）流動資金；在“住建部”和它的工作（設(shè)計(jì)和施工）中，習(xí)慣使用流動資金的概念從2017年9月住建部發(fā)布的《建設(shè)項(xiàng)目總投資費(fèi)用項(xiàng)目組成》征求意見稿來看，與這個觀點(diǎn)有偏差。

　　個人之前以為從項(xiàng)目實(shí)施的角度叫流動資金，從企業(yè)管理的角度叫流動資金。但這也缺乏支持。企業(yè)所需的流動資金通常分為兩部分，一部分是經(jīng)常占用部分，另一部分是季節(jié)性和臨時性部分。經(jīng)常被占用的部分應(yīng)由企業(yè)主或企業(yè)自己的資金解決，根據(jù)國際概況和再生產(chǎn)法的要求，企業(yè)必須保留至少30％的自有流動資金，以維持自身的簡單再生產(chǎn)。也就是說，項(xiàng)目完成后，企業(yè)至少需要30％的流動資金來維持其生產(chǎn)，這可以被認(rèn)為是項(xiàng)目運(yùn)營的最低啟動資金，必須是自己的資金“30％的自有流動資金“是鋪底流動資金這也是包括《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評價方法與參數(shù)》（第三版）在內(nèi)的大多數(shù)書籍或文件的理論支持，用于計(jì)算鋪底流動資金由30％的流動資金