昨日，科創(chuàng)板上市委2019年第20次審議會議召開，審議結(jié)果顯示，同意華熙生物科技股份有限公司(以下簡稱：“華熙生物”)發(fā)行上市(首發(fā))。這是今年科創(chuàng)板過會的第44家企業(yè)。

　　華熙生物的保薦機構(gòu)是華泰聯(lián)合證券，保薦代表人是祁玉謙、呂瑜剛。這是華泰聯(lián)合證券今年保薦過會的第5單科創(chuàng)板項目。6月11月，華泰聯(lián)合證券保薦的蘇州【華興源創(chuàng)(688001)、股吧】科技股份有限公司過會。6月19日，華泰聯(lián)合證券保薦的深圳光峰科技股份有限公司過會。6月20日，華泰聯(lián)合證券保薦的廣州方邦電子股份有限公司過會。6月21日，華泰聯(lián)合證券與中信建投證券共同保薦的虹軟科技股份有限公司過會。

　　華熙生物是以透明質(zhì)酸微生物發(fā)酵生產(chǎn)技術(shù)為核心的高新技術(shù)企業(yè)，透明質(zhì)酸產(chǎn)業(yè)化規(guī)模位居國際前列。憑借微生物發(fā)酵和交聯(lián)兩大技術(shù)平臺，開發(fā)有助于人類生命健康的生物活性材料，建立了從原料到醫(yī)療終端產(chǎn)品、功能性護膚品及功能性食品的全產(chǎn)業(yè)鏈業(yè)務(wù)體系，服務(wù)于全球的醫(yī)藥、化妝品、食品制造企業(yè)、醫(yī)療機構(gòu)及終端用戶。

　　華熙生物擬于上交所科創(chuàng)板上市，公開發(fā)行股票不超過4956.26萬股，募集資金31.54億元，其中4.01億元用于華熙生物研發(fā)中心提升改造項目，11.07億元用于華熙天津透明質(zhì)酸鈉及相關(guān)項目，16.47億元用于華熙生物生命健康產(chǎn)業(yè)園項目。

　　審核意見

　　1. 請發(fā)行人補充披露開曼華熙從港交所退市后逐步轉(zhuǎn)向終端產(chǎn)品的戰(zhàn)略調(diào)整情況。

　　2. 請發(fā)行人補充披露：(1)境外經(jīng)營風(fēng)險，包括但不限于對境外子公司派駐人員、定期獲取財務(wù)數(shù)據(jù)以及保持境外業(yè)務(wù)和研發(fā)團隊的穩(wěn)定等；(2)將Revitacare的客戶關(guān)系確認為無形資產(chǎn)并按9年攤銷的合理性及影響。

　　3. 請發(fā)行人補充披露實際控制人趙燕、控股股東華熙昕宇按照深圳證監(jiān)局《監(jiān)管函》要求的整改情況。

　　 上市委會議提出問詢的主要問題

　　1. 請發(fā)行人代表說明：(1)透明質(zhì)酸的微生物發(fā)酵生產(chǎn)技術(shù)平臺和透明質(zhì)酸交聯(lián)技術(shù)平臺在技術(shù)與商業(yè)運用上的關(guān)系；(2)發(fā)行人與山東省藥學(xué)科學(xué)院合作研發(fā)核心技術(shù)的具體分工情況；(3)為確保持續(xù)研究創(chuàng)新能力而在人員引進及培養(yǎng)、核心技術(shù)目標鎖定等方面所做的工作，包括但不限于核心技術(shù)人員的年齡與技術(shù)背景；(4)研發(fā)投入占收入比持續(xù)低于5%，是否表明研發(fā)投入不足；(5)發(fā)行人技術(shù)“全球領(lǐng)先”和“國際先進”的依據(jù)。請保薦代表人發(fā)表明確意見。

　　2. 請發(fā)行人代表說明：(1)引入與終止經(jīng)銷商的標準、流程及風(fēng)險控制程序；(2)海外業(yè)務(wù)的開展情況，包括但不限于主要出口國及客戶、銷售模式、訂單獲取方式、定價政策等；(3)發(fā)行人線上自營的收入確認是否考慮7天退貨條款，低退換率是否足以表明收入確認符合企業(yè)會計準則的規(guī)定；(4)是否存在通過推廣公司進行刷單行為。請保薦代表人發(fā)表明確意見。

　　3. 請發(fā)行人代表說明，(1)對法國Revitacare的管理措施，包括但不限于派駐人員、定期獲取財務(wù)數(shù)據(jù)等；(2)Revitacare在報告期內(nèi)扣除業(yè)績薪酬獎勵而對發(fā)行人的利潤貢獻情況及收購該公司的商業(yè)邏輯；(3)將Revitacare的客戶關(guān)系確認為無形資產(chǎn)并按9年攤銷的合理性；(4)Revitacare在2019年2季度業(yè)績較1季度大幅改善的原因。請保薦代表人發(fā)表明確意見。

　　4. 請發(fā)行人代表就開曼華熙說明：(1)從港交所退市原因、退市后是否更換會計師事務(wù)所；(2)在港上市期間是否存在信息披露違法違規(guī)，分紅資金跨境流動及紅籌架構(gòu)搭建和拆除的合規(guī)性及納稅情況。請保薦代表人發(fā)表明確意見。

　　5.請發(fā)行人代表說明，向關(guān)聯(lián)方山東福瑞達生物工程有限公司以低于第三方交易單價采購HA—滴眼液級、向關(guān)聯(lián)方華熙九州和華熙百潤采購?fù)茝V服務(wù)的公允性及定價合理性，是否存在利益輸送等情形。請保薦代表人發(fā)表明確意見。

　　注：擬募集資金為上會稿數(shù)據(jù)，非最新數(shù)據(jù)。