這家2004年成立的企業(yè)，為順利發(fā)行企業(yè)債券獲取融資，竟私刻300多枚假印章偽造應(yīng)收賬款等資料，以此瞞騙會(huì)計(jì)師事務(wù)所的審計(jì)。而且其偽造的相關(guān)資料，還以假亂真的讓上市公司新大新材(300080) 的2000萬(wàn)元投資款成功“中招”。

　　日前，江蘇中顯集團(tuán)欺詐發(fā)行、非法吸收公眾存款的案件在江蘇省高級(jí)人民法院做出終審裁定。

　　江蘇省高院裁定，中顯集團(tuán)犯欺詐發(fā)行債券罪、非法吸收公眾存款罪，判處罰金80萬(wàn)元。并判處法人袁長(zhǎng)勝有期徒刑3年半，判處財(cái)務(wù)主管夏寶龍、融資負(fù)責(zé)人夏寶龍有期徒刑1-2年不等。

　　私刻300-400枚假印章偽造財(cái)務(wù)資料

　　據(jù)江蘇中顯集團(tuán)有限公司的官網(wǎng)顯示，公司位于揚(yáng)州市維揚(yáng)經(jīng)濟(jì)開(kāi)發(fā)區(qū)，于2004年11月注冊(cè)成立，是一家專業(yè)從事環(huán)保設(shè)備、化合物半導(dǎo)體材料、聚光光伏電池系統(tǒng)的生產(chǎn)、研發(fā)為一體的高科技企業(yè)。

　　經(jīng)法院查明，在2012年底至2013年初，江蘇中顯集團(tuán)為申報(bào)發(fā)行企業(yè)債券，在相關(guān)單位進(jìn)行盡職調(diào)查、增信擔(dān)保過(guò)程中，法人袁長(zhǎng)勝、財(cái)務(wù)主管夏寶龍隱瞞民間借款及對(duì)外擔(dān)保、虛報(bào)年銷(xiāo)售及年利潤(rùn)，偽造其他單位印章及假冒他人簽名虛增應(yīng)收款，欺騙中興華會(huì)計(jì)師事務(wù)所作出中興華審字[2014]JS2000005號(hào)審計(jì)報(bào)告。

　　事實(shí)上，袁長(zhǎng)勝、夏寶龍明知企業(yè)嚴(yán)重虧損，大量負(fù)債，不符合企業(yè)債券發(fā)行條件。2014年6月9日，仍將虛假的中顯集團(tuán)2011—2013年審計(jì)報(bào)告以及據(jù)此形成的《2014年揚(yáng)州中小企業(yè)集合債券總募集說(shuō)明書(shū)》等文件在中國(guó)貨幣網(wǎng)上公開(kāi)披露，欲公開(kāi)發(fā)行企業(yè)債券4000萬(wàn)元。發(fā)行資料中隱瞞了2013年底江蘇中顯集團(tuán)實(shí)際所有者權(quán)益虧損1億余元的事實(shí)，虛報(bào)所有者權(quán)益為1.35億余元。

　　根據(jù)袁長(zhǎng)勝的供述：中顯集團(tuán)在接受盡職調(diào)查過(guò)程中，提供給中興華會(huì)計(jì)師事務(wù)所、江蘇再擔(dān)保公司、江海證券等單位的財(cái)務(wù)報(bào)表中，除了銀行貸款是真實(shí)的，其余絕大部分是假的，包括應(yīng)收賬款、銷(xiāo)售利潤(rùn)，隱瞞了民間借款、對(duì)外擔(dān)保等事實(shí)。

　　財(cái)務(wù)主管夏寶龍的供述，也印證了上述犯罪事實(shí)。夏寶龍表示，其按袁長(zhǎng)勝的指示提供了相關(guān)虛假財(cái)務(wù)資料給中興華會(huì)計(jì)事務(wù)所，企業(yè)詢證函是袁長(zhǎng)勝安排融資負(fù)責(zé)人馮德毅私刻各家單位印章并加蓋，為此，共用了約300-400枚假印章，假印章后被銷(xiāo)毀扔棄于公司消防池。

　　2014年6月23日，江蘇中顯集團(tuán)企業(yè)債券發(fā)行完成，凈募資3770.5萬(wàn)元。因中顯集團(tuán)存在大量負(fù)債，募集資金剛到賬的次日，該賬戶就被高郵市人民法院、揚(yáng)州市邗江區(qū)人民法院扣劃共計(jì)987.64萬(wàn)元、被興業(yè)銀行(601166) (601166,股吧)揚(yáng)州分行回收貸款353.602萬(wàn)元，后又陸續(xù)被多家法院凍結(jié)金額計(jì)1億余元。

　　非法集資7100萬(wàn)元 上市公司新大新材不慎“中招”

　　除了偽造資料欺詐發(fā)行債券外，法院另查明，中顯集團(tuán)還存在非法吸收公眾存款的違法事實(shí)。

　　2012年7月至2014年6月，江蘇中顯集團(tuán)、袁長(zhǎng)勝、夏寶龍、馮德毅以資金周轉(zhuǎn)、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)等名義，承諾還本付息、轉(zhuǎn)讓、回購(gòu)股權(quán)付息等手段，先后向多名對(duì)象非法吸收資金共計(jì)7106萬(wàn)元，已歸還本息合計(jì)2350余萬(wàn)元。

　　贏家財(cái)富網(wǎng)注意到，在中顯集團(tuán)的非法吸收公眾存款的案件中，原A股上市公司新大新材也不慎“中招”。

　　判決書(shū)顯示，2013年12月，中顯集團(tuán)與新大新材約定，新大新材將投資8000萬(wàn)元，第一期2000萬(wàn)元以委托貸款的方式支付，同時(shí)約定江蘇中顯集團(tuán)如未能在2015年12年31日前完成IPO發(fā)行，新大新材可以要求中顯集團(tuán)或袁長(zhǎng)勝贖回股權(quán)對(duì)應(yīng)的融資本金加上18%的年息。

　　此后，新大新材通過(guò)銀行貸款2000萬(wàn)元匯入中顯集團(tuán)，袁長(zhǎng)勝按約將其個(gè)人股權(quán)出質(zhì)登記給河南新大新，上述款項(xiàng)被用于還民間借款等情況。

　　據(jù)新大新材的員工張某證實(shí)，袁長(zhǎng)勝虛報(bào)江蘇中顯集團(tuán)業(yè)績(jī)、提供虛假財(cái)務(wù)報(bào)表，致新大新材幫江蘇中顯集團(tuán)委托貸款2000萬(wàn)元未能受償，江蘇中顯集團(tuán)涉嫌合同詐騙。

　　2015年10月、2017年10月，夏寶龍、馮德毅和袁長(zhǎng)勝相繼被公安機(jī)關(guān)逮捕。

　　法院認(rèn)為，江蘇中顯集團(tuán)有限公司在企業(yè)債券募集過(guò)程中隱瞞重要事實(shí)、編造重大虛假內(nèi)容，數(shù)額巨大、后果嚴(yán)重，已構(gòu)成欺詐發(fā)行債券罪。并違反國(guó)家金融管理法律規(guī)定，向社會(huì)公眾吸收資金數(shù)額巨大，已構(gòu)成非法吸收公眾存款罪。袁長(zhǎng)勝、馮德毅、夏寶龍三人作為直接負(fù)責(zé)人員。

　　對(duì)此，江蘇省高院終審裁定，中顯集團(tuán)犯欺詐發(fā)行債券罪、非法吸收公眾存款罪，判處罰金80萬(wàn)元；法人袁長(zhǎng)勝系主犯，判處有期徒刑3年半，并處罰金20萬(wàn)元；夏寶龍、馮德毅系從犯，分別判處有期徒刑1年和2年，并執(zhí)行緩刑。