9月20日，資本邦【方盛制藥(603998)、股吧】(603998)發(fā)布關于對2019年半年度報告事后審核問詢函的回復公告。

　　1、半年報顯示，公司貨幣資金9502萬元，較期初減少70%，主要系對參股子公司委托貸款增加、子公司購買土地、設備款項等投資活動資金支出增加所致。其中，對參股子公司的委托貸款主要系向湖南省佰駿高科醫(yī)療投資管理有限公司(以下簡稱佰駿醫(yī)療)提供1.6億元，計入其他應收款，對應壞賬準備850萬元。同時，公司短期借款2.1億元。

　　要求公司：(1)補充披露佰駿醫(yī)療最近三年及一期的主要財務數(shù)據(jù);(2)結(jié)合委托貸款的支付進度，補充披露委托貸款的具體用途、支出時點及對應金額，是否超出前期審批額度，佰駿醫(yī)療其他股東是否同比例提供資金支持;(3)說明佰俊醫(yī)療的還款資金來源及具體安排，是否存在壞賬風險及相應的保障措施;(4)補充披露委貸利率、公司借款利率及同期銀行貸款利率，說明相關資金安排的考慮及合理性，是否影響上市公司主業(yè)經(jīng)營。

　　公司回復：佰駿醫(yī)療發(fā)展勢頭良好，整合效應逐步顯現(xiàn)，營業(yè)收入增長較快，但因前期投資新建、并購整合多家市縣?？漆t(yī)院，且前期綜合運營成本高，導致資金需求大，但是佰駿醫(yī)療的注冊資本較小，資本金較少，因其采取單一的債務融資方式，故財務費用高，合并報表體現(xiàn)為虧損。

　　截至本公告披露日，公司對外提供委托貸款總額為15,000萬元，其中，對佰駿醫(yī)療委托貸款余額為15,000萬元，未出現(xiàn)逾期的情況。

　　具體用途、支出時點及對應金額：因前期新建、整合多家市縣?？漆t(yī)院導致佰駿醫(yī)療營運資金大幅減少，故其獲得的委托貸款主要用于補充日常經(jīng)營所需的運營資金，主要包括總部日常經(jīng)營支出(2017年-2019年8月共計支出約5,200萬元)、下屬分子公司借款(2017年-2019年8月共計借款約2,200萬元)、捐助籌建“湖南佰駿醫(yī)療慈善基金會”(2017年11月捐贈1,000萬元，2018年8月捐贈150萬元)、墊付下屬分子公司耗材與設備款(2017年-2019年8月分階段共計支出約2,700萬元)、償還銀行貸款(2019年6月償還銀行貸款約8,000萬元)等方面。

　　還款資金來源與具體安排：佰駿醫(yī)療經(jīng)營情況已明顯好轉(zhuǎn)，預計將能夠通過自身經(jīng)營回款逐步降低負債率。另一方面，公司正在籌劃通過增資擴股或受讓股份對其進行控股，后期納入上市公司合并報表范圍內(nèi)后，其融資能力將進一步增強，公司將根據(jù)其實際發(fā)展需要，適時啟動引進戰(zhàn)略投資者進行股權(quán)融資或通過各種工具進行債務融資，以優(yōu)化其負債結(jié)構(gòu)，增強資本實力。

　　是否存在壞賬風險及相應的保障措施：佰駿醫(yī)療為公司間接參股子公司，公司對其市場、業(yè)務、技術、管理等情況了解清晰，經(jīng)過公司相關部門評估測算，認為其具有足夠的還款能力，且佰駿醫(yī)療控股股東、實際控制人與公司控股股東暨實際控制人對委托貸款提供了擔保，委托貸款風險可控。此外，公司及同系方盛醫(yī)療基金將及時跟蹤監(jiān)督佰駿醫(yī)療的經(jīng)營及還款情況，如遇不利因素及時應對，嚴格控制委托貸款風險。

　　對公司主業(yè)經(jīng)營的影響：公司2019年上半年實現(xiàn)經(jīng)營活動現(xiàn)金凈流入9,835萬元，各項經(jīng)營活動正常，期末銀行貸款總額為2.10億元，資產(chǎn)負債率為36.01%，獲得銀行授信總額度約14.20億元。整體而言，對佰駿醫(yī)療的1.50億元委托貸款不會影響公司的主營業(yè)務。

　　圖片來源：123RF

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