9月10日，資本邦獲悉，博彥科技(002649.SZ)收到中小板公司管理部的關(guān)注函。

　　2020年9月9日，博彥科技披露《關(guān)于全資子公司收購及增資取得江蘇亞銀網(wǎng)絡(luò)科技有限公司60%股權(quán)的公告》稱，博彥科技全資子公司博彥科技(上海)有限公司擬使用自有資金合計(jì)1.23億元以股權(quán)收購及增資方式取得江蘇亞銀60%的股權(quán)。中小板公司管理部對(duì)此表示關(guān)注，要求博彥科技補(bǔ)充披露以下內(nèi)容：

　　1、結(jié)合博彥科技主營業(yè)務(wù)開展情況、經(jīng)營模式、未來發(fā)展計(jì)劃、與江蘇亞銀協(xié)同性及江蘇亞銀的經(jīng)營情況等因素，詳細(xì)說明博彥科技收購江蘇亞銀的原因，并說明本次收購的資金來源及具體安排。

　　2、要求結(jié)合江蘇亞銀的主營業(yè)務(wù)情況說明本次交易是否構(gòu)成風(fēng)險(xiǎn)投資，并明確說明博彥科技是否存在募集資金永久補(bǔ)充流動(dòng)資金后十二個(gè)月內(nèi)進(jìn)行高風(fēng)險(xiǎn)投資的情形。

　　3、江蘇亞銀2019年度及2020年半年度分別實(shí)現(xiàn)營業(yè)收入2548.21萬元、798.38萬元，實(shí)現(xiàn)凈利潤-98.46萬元、12.6萬元。乙方和丙方共同承諾，2020年度、2021年度、2022年度，江蘇亞銀經(jīng)審計(jì)的稅后凈利潤分別為人民幣1000萬元、1900萬元、2800萬元。要求結(jié)合江蘇亞銀的經(jīng)營情況、在手訂單情況、持續(xù)盈利能力及預(yù)測評(píng)估過程等因素說明業(yè)績承諾設(shè)置的合理性及可實(shí)現(xiàn)性。

　　4、截至2020年6月30日，江蘇亞銀賬面凈資產(chǎn)為329.26萬元，本次交易對(duì)江蘇亞銀100%股權(quán)的投前估值為人民幣1.90億元，評(píng)估增值率5,670.52%。要求博彥科技：

　　(1)說明本次交易形成商譽(yù)的金額及計(jì)算過程。

　　(2)補(bǔ)充披露本次交易所采用的估值方法、計(jì)算模型及具體參數(shù)。

　　(3)結(jié)合江蘇亞銀行業(yè)地位、核心競爭力、市場競爭格局、同行業(yè)公司市盈率情況、可比收購案例評(píng)估增值和市盈率等，說明江蘇亞銀評(píng)估增值的合理性及本次交易作價(jià)的公允性。

　　5、要求說明交易對(duì)手方郭超、陳磊、洪淵、劉海濱、于波、任楚雄、管中凱與博彥科技、控股股東、持股5%以上股東、董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員等是否存在關(guān)聯(lián)關(guān)系，在產(chǎn)權(quán)、業(yè)務(wù)、資產(chǎn)、債權(quán)債務(wù)、人員等方面是否存在其他利益關(guān)系。

　　6、要求博彥科技參照《中小企業(yè)板信息披露業(yè)務(wù)備忘錄第13號(hào)：上市公司信息披露公告格式》附件第1號(hào)《上市公司收購、出售資產(chǎn)公告格式》的要求補(bǔ)充披露江蘇亞銀最近三年又一期的股權(quán)變動(dòng)及評(píng)估情況。

　　7、博彥科技認(rèn)為應(yīng)予說明的其他事項(xiàng)。

　　頭圖來源：123RF

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