宏和科技為一家主要從事中高端電子級(jí)玻璃纖維布的研發(fā)、生產(chǎn)和銷售的高新技術(shù)企業(yè)，主要產(chǎn)品為中高端電子級(jí)玻璃纖維布系列產(chǎn)品。

　　互聯(lián)網(wǎng)通過(guò)對(duì)比宏和科技向證監(jiān)會(huì)報(bào)送的兩版招股書發(fā)現(xiàn)，兩版招股書中的數(shù)據(jù)不一致，2016年?duì)I業(yè)利潤(rùn)的差額高達(dá)4410.78萬(wàn)元，凈利潤(rùn)差額高達(dá)4411.03萬(wàn)元。

　　2018年10月22日?qǐng)?bào)送的招股書顯示，宏和科技2015年、2016年資產(chǎn)總計(jì)分別為8.08億元、10.51億元；營(yíng)業(yè)利潤(rùn)分別為8430.92萬(wàn)元、9669.61萬(wàn)元；凈利潤(rùn)分別為7462.28萬(wàn)元、7818.28萬(wàn)元；經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~分別為6304.96萬(wàn)元、19039.83萬(wàn)元。

　　而2017年5月22日?qǐng)?bào)送的招股書則顯示，宏和科技2015年、2016年資產(chǎn)總計(jì)分別為8.10億元、10.53億元；營(yíng)業(yè)利潤(rùn)分別為8398.31萬(wàn)元、1.41億元；凈利潤(rùn)分別為7435.47萬(wàn)元、1.22億元；經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~分別為5916.98萬(wàn)元、18992.52萬(wàn)元。

　　在股權(quán)結(jié)構(gòu)方面，宏和科技控股股東為遠(yuǎn)益國(guó)際，持有公司6.58億股，占比83.34%。宏和科技實(shí)際控制人為王文洋及其女兒Grace Tsu Han Wong。據(jù)了解，王文洋為臺(tái)塑集團(tuán)創(chuàng)辦人王永慶的長(zhǎng)子。王文洋持有中國(guó)臺(tái)灣籍，擁有美國(guó)國(guó)籍，其女兒Grace Tsu Han Wong持有英國(guó)籍。目前，王文洋及公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員主要為中國(guó)臺(tái)灣籍人士。

　　宏和科技實(shí)際控制人王文洋及其女兒Grace Tsu Han Wong同時(shí)也是【宏昌電子(603002)、股吧】材料股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱“宏昌電子”，603002.SH)的實(shí)際控制人。宏昌電子于2012年5月18日在上交所上市。近八年，宏昌電子凈利潤(rùn)原地踏步。此外，王文洋于1981年取得美國(guó)國(guó)籍，2018年10月就此遭中國(guó)證監(jiān)會(huì)廣東監(jiān)管局問(wèn)詢。

　　據(jù)財(cái)富動(dòng)力網(wǎng)報(bào)道，雖然宏和科技已與覆銅板行業(yè)內(nèi)的知名廠商形成了穩(wěn)定的合作關(guān)系，但是若未來(lái)公司與主要客戶的合作發(fā)生變化，或該客戶自身的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況發(fā)生變化而減少對(duì)公司的采購(gòu)，將對(duì)公司的電子布銷售帶來(lái)不利影響。另外，宏和科技單一的產(chǎn)品類別，未來(lái)可能因電子布行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)加劇，產(chǎn)品價(jià)格下降或下游行業(yè)需求量下降導(dǎo)致公司的電子布銷售量大幅減少，將會(huì)對(duì)公司的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)產(chǎn)生不利的影響。

　　據(jù)贏家財(cái)富網(wǎng)報(bào)道，2014-2016年各期末，宏和科技存貨賬面價(jià)值分別為1.04億元、0.90億元、1.04億元，存在存貨跌價(jià)損失的風(fēng)險(xiǎn)；公司應(yīng)收賬款賬面價(jià)值分別是2.03億元、2.20億元、2.22億元，若下游行業(yè)發(fā)生重大不利影響導(dǎo)致下游客戶財(cái)務(wù)狀況惡化，公司可能面臨一定的壞賬損失風(fēng)險(xiǎn)。

　　《股市動(dòng)態(tài)分析周刊》在報(bào)道中指出，宏和科技股權(quán)結(jié)構(gòu)相對(duì)復(fù)雜，股東人數(shù)較多，牽涉到的關(guān)聯(lián)交易數(shù)量及金額都較為龐大。其中，宏和科技與昆山必成和臺(tái)灣必成存在諸多關(guān)聯(lián)交易，2015-2016年該關(guān)聯(lián)交易占比甚至高達(dá)38.49%以及25.61%，對(duì)公司業(yè)績(jī)構(gòu)成了重大影響。此外，宏和科技與關(guān)聯(lián)方應(yīng)收賬款與應(yīng)付賬款數(shù)目較大，且關(guān)聯(lián)方BVI宏和代銷數(shù)據(jù)真實(shí)性存在較多疑點(diǎn)。而在報(bào)告期內(nèi)，宏和科技也多次發(fā)生為關(guān)聯(lián)方擔(dān)保及借款的情況，涉及金額較多，在股權(quán)背景極其復(fù)雜的情況下，公司的財(cái)務(wù)獨(dú)立性或受到極大的挑戰(zhàn)。除了關(guān)聯(lián)交易，報(bào)告期內(nèi)，宏和科技前五大供應(yīng)商及客戶均顯現(xiàn)出高集中度的態(tài)勢(shì)，且并無(wú)分散的跡象。2014-2016年，前五大客戶銷售總額占當(dāng)期營(yíng)收總額的比重均超過(guò)70%，前五大供應(yīng)商占比甚至超過(guò)90%，公司對(duì)客戶及供應(yīng)商均有嚴(yán)重依賴的風(fēng)險(xiǎn)。

　　互聯(lián)網(wǎng)記者就相關(guān)問(wèn)題向宏和科技發(fā)去采訪函，截至發(fā)稿，宏和科技方面未做出回復(fù)。

　　電子級(jí)玻璃纖維布生產(chǎn)企業(yè)擬上交所上市 實(shí)控人有外國(guó)國(guó)籍

　　宏和科技為一家主要從事中高端電子級(jí)玻璃纖維布的研發(fā)、生產(chǎn)和銷售的高新技術(shù)企業(yè)，主要產(chǎn)品為中高端電子級(jí)玻璃纖維布系列產(chǎn)品。

　　宏和科技控股股東為遠(yuǎn)益國(guó)際，實(shí)際控制人為王文洋及其女兒Grace Tsu Han Wong(王思涵)。遠(yuǎn)益國(guó)際持有宏和科技6.58億股，占比83.34%。BVI宏和為遠(yuǎn)益國(guó)際的唯一股東，持有其100%的股份；宏仁企業(yè)集團(tuán)為BVI宏和的唯一股東，持有其100%的股份。NEXTFOCUS為宏仁企業(yè)集團(tuán)的控股股東，持有其64.97%的股份。宏和科技實(shí)際控制人之一王文洋持有宏仁企業(yè)集團(tuán)0.19%的股份。宏和科技實(shí)際控制人之一Grace Tsu Han Wong為NEXTFOCUS的唯一股東，持有其100%的股份，同時(shí)通過(guò)SHARP TONE、UNICORN ACE、INTEGRITY LINK、FUSECREST間接持有宏和科技10.57%股份。

　　兩位實(shí)控人基本情況如下：

　　王文洋，中國(guó)臺(tái)灣籍，臺(tái)胞證號(hào)為000074**，擁有美國(guó)國(guó)籍，無(wú)其他境外永久居留權(quán)，住所為臺(tái)灣臺(tái)北市民生東路三段69號(hào)，英國(guó)倫敦皇家學(xué)院榮譽(yù)科學(xué)博士、物理博士，英國(guó)倫敦皇家學(xué)院教授、校董，2016年獲授英國(guó)官佐勛章。近二十年主要工作經(jīng)歷為：2000年至2012年任上海宏力半導(dǎo)體制造有限公司董事；1996年至2006年任好又多百貨商業(yè)廣場(chǎng)有限公司(中國(guó))董事；2000年至今任宏仁企業(yè)集團(tuán)總裁及其多家控股子公司的法定代表人或董事。

　　Grace Tsu Han Wong(王思涵)，英國(guó)籍，英國(guó)護(hù)照號(hào)為7612902**，住所為臺(tái)灣臺(tái)北市民生東路三段69號(hào)。近二十年主要工作經(jīng)歷為：2011年至今任泉源投資有限公司董事、2012年至今任葛瑞思涵有限公司董事、2006年至今任NEXTFOCUS董事。

　　宏和科技擬于上交所主板上市，保薦機(jī)構(gòu)為【海通證券(600837)、股吧】。宏和科技擬公開(kāi)發(fā)行股份數(shù)量不超過(guò)2.63億股，募集資金總額為8.04億元，其中5.13億元用于“年產(chǎn)6000萬(wàn)米電子級(jí)玻璃纖維布項(xiàng)目”，2.32億元用于“年產(chǎn)4200萬(wàn)米特殊復(fù)合材料用玻璃纖維布項(xiàng)目”，6000萬(wàn)元用于“新建研發(fā)中心項(xiàng)目”。 　　實(shí)控人涉及王永慶遺產(chǎn)核定爭(zhēng)議等多起訴訟

　　宏和科技的實(shí)控人王文洋為臺(tái)塑集團(tuán)創(chuàng)辦人王永慶的長(zhǎng)子。

　　據(jù)中國(guó)新聞網(wǎng)，王永慶于2008年10月15日死亡，留下遺產(chǎn)602億多元，臺(tái)北市稅務(wù)部門核定遺產(chǎn)稅為119億多元；其子女與大房王月蘭等10人認(rèn)為，王永慶的法定配偶依法可得的剩余財(cái)產(chǎn)遺產(chǎn)額為277億多元。

　　臺(tái)北市稅務(wù)部門計(jì)算后，認(rèn)為王永慶的法定配偶依法可得的剩余財(cái)產(chǎn)遺產(chǎn)額應(yīng)是242億多元；王家子女為此差額提起訴愿，遭駁后提起行政訴訟；臺(tái)北高等行政法院支持臺(tái)北市稅務(wù)部門的計(jì)算方法，判決王家子女?dāng)≡V；法院駁回上訴，全案確定。

　　據(jù)臺(tái)灣媒體報(bào)道，王永慶在美國(guó)還留有遺產(chǎn)81億美元，是留在臺(tái)灣遺產(chǎn)的4.6倍。為了查清遺產(chǎn)，王文洋還在中國(guó)香港和美國(guó)提出遺產(chǎn)清查請(qǐng)求。

　　除了清查遺產(chǎn)的訴訟，王文洋還有在百慕達(dá)提出4個(gè)非公益慈善信托基金的調(diào)查案，迄今相關(guān)案件都還在爭(zhēng)訟中。

　　兩版招股書營(yíng)業(yè)利潤(rùn)差額超4000萬(wàn)

　　互聯(lián)網(wǎng)記者對(duì)比宏和科技向證監(jiān)會(huì)報(bào)送的兩版招股書發(fā)現(xiàn)，兩版招股書中的數(shù)據(jù)不一致，2016年?duì)I業(yè)利潤(rùn)的差額高達(dá)4410.78萬(wàn)元，凈利潤(rùn)差額高達(dá)4411.03萬(wàn)元。

　　2018年10月22日?qǐng)?bào)送的招股書顯示，宏和科技2015年、2016年資產(chǎn)總計(jì)分別為8.08億元、10.51億元。而2017年5月22日?qǐng)?bào)送的招股書則顯示，宏和科技2015年、2016年資產(chǎn)總計(jì)分別為8.10億元、10.53億元。 宏和科技2018年版招股書中資產(chǎn)負(fù)債表主要數(shù)據(jù) 宏和科技2017年版招股書中資產(chǎn)負(fù)債表主要數(shù)據(jù)

　　2018年10月22日?qǐng)?bào)送的招股書顯示，宏和科技2015年、2016年?duì)I業(yè)利潤(rùn)分別為8430.92萬(wàn)元、9669.61萬(wàn)元；凈利潤(rùn)分別為7462.28萬(wàn)元、7818.28萬(wàn)元。而2017年5月22日?qǐng)?bào)送的招股書則顯示，宏和科技2015年、2016年?duì)I業(yè)利潤(rùn)分別為8398.31萬(wàn)元、1.41億元；凈利潤(rùn)分別為7435.47萬(wàn)元、1.22億元。 宏和科技2018年版招股書中利潤(rùn)表主要數(shù)據(jù) 宏和科技2017年版招股書中利潤(rùn)表主要數(shù)據(jù)

　　2018年10月22日?qǐng)?bào)送的招股書顯示，宏和科技2015年、2016年經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~分別為6304.96萬(wàn)元、19039.83萬(wàn)元。而2017年5月22日?qǐng)?bào)送的招股書則顯示，宏和科技2015年、2016年經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~分別為5916.98萬(wàn)元、18992.52萬(wàn)元。 宏和科技2018年版招股書中現(xiàn)金流量表主要數(shù)據(jù) 宏和科技2017年版招股書中現(xiàn)金流量表主要數(shù)據(jù)

　　兩版招股書員工人數(shù)前后不一

　　2018年版招股書中披露，截至2016年末，宏和科技員工總?cè)藬?shù)為561人；而2017年版招股書中顯示，截至2016年12月31日，公司及控股子公司員工合計(jì)為560人。 2018年版員工專業(yè)結(jié)構(gòu)表 2017年版截至2016年12月31日員工專業(yè)結(jié)構(gòu)表

　　客戶集中度過(guò)高 產(chǎn)品過(guò)于單一

　　招股書顯示，宏和科技向前五大客戶銷售總額占當(dāng)期營(yíng)業(yè)收入的比重均超過(guò)70%，呈現(xiàn)客戶集中度高的特征。招股書還顯示，前五大供應(yīng)商采購(gòu)金額占采購(gòu)總額均超90%。2018年1-6月、2017年、2016年、2015年，宏和科技前五大供應(yīng)商采購(gòu)金額占采購(gòu)總額的比例分別為90.95%、93.21%、93.59%、91.88%。 　　若未來(lái)宏和科技與主要客戶的合作發(fā)生變化，或該客戶自身的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況發(fā)生變化而減少對(duì)宏和科技的采購(gòu)，將對(duì)宏和科技的電子布銷售帶來(lái)不利影響。

　　此外，宏和科技的主要產(chǎn)品為中高端超薄、極薄電子布。過(guò)于單一的產(chǎn)品類別，未來(lái)可能因電子布行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)加劇，產(chǎn)品價(jià)格下降或下游行業(yè)需求量下降，導(dǎo)致公司的電子布銷售量大幅減少，對(duì)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)產(chǎn)生不利影響。

　　應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率低于同行均值

　　2015年至2018年1-6月，宏和科技應(yīng)收賬款賬面價(jià)值分別為2.19億元、2.20億元、2.21億元和2.35億元，占營(yíng)業(yè)收入的比例分別為35.33%、32.55%、28.42%、56.05%。 　　報(bào)告期內(nèi)，宏和科技的應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率分別為2.95、3.09、3.53和1.84，而同行均值分別為5.07、4.67、4.85、2.29。宏和科技的應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率遠(yuǎn)低于同行均值。

　　宏和科技表示，報(bào)告期內(nèi)，公司應(yīng)收賬款回款情況良好，未發(fā)生因應(yīng)收賬款無(wú)法收回而核銷的情形，且公司應(yīng)收賬款債務(wù)人多為行業(yè)內(nèi)信譽(yù)度較高、貨款償付能力較強(qiáng)的公司。若下游行業(yè)發(fā)生重大不利影響，造成公司下游客戶財(cái)務(wù)狀況惡化，公司可能會(huì)面臨一定的壞賬損失風(fēng)險(xiǎn)。

　　存貨賬面價(jià)值呈上升趨勢(shì) 存貨周轉(zhuǎn)率逐年下降

　　2015年至2018年1-6月，宏和科技的存貨賬面價(jià)值分別為9041.79萬(wàn)元、1.04億元、1.92億元和1.69億元，呈上升趨勢(shì)。 　　2015年至2018年1-6月，存貨周轉(zhuǎn)率分別為4.76、4.66、3.16、1.45，同行業(yè)公司平均存貨周轉(zhuǎn)率分別為6.22、5.50、6.27、2.80。宏和科技的存貨周轉(zhuǎn)率呈下降趨勢(shì)，且低于同行業(yè)平均水平。 　　2015年至2018年1-6月，宏和科技存貨跌價(jià)準(zhǔn)備分別為118.59萬(wàn)元、278.93萬(wàn)元、722.97萬(wàn)元、1550.82萬(wàn)元。 　　宏和科技表示，2015年至2017年末，庫(kù)齡總體較短，絕大部分存貨庫(kù)齡在120天以內(nèi)。宏和科技產(chǎn)品盈利情況良好，毛利率較高，存貨跌價(jià)準(zhǔn)備計(jì)提金額較小。宏和科技2017年加大了極細(xì)紗的備貨，于2018年6月末部分極細(xì)紗賬齡超過(guò)了120天，宏和科技已按相應(yīng)會(huì)計(jì)政策計(jì)提了跌價(jià)準(zhǔn)備。

　　毛利率逐年上漲

　　2015年至2018年1-6月，宏和科技毛利率分別為25.35%、33.16%、39.92%、37.31%。其中，極薄布毛利率分別為31.87%、33.15%、41.31%、41.33%；超薄布毛利率分別為33.53%、35.15%、41.52%、38.54%。 　　2015年至2018年1-6月，同行業(yè)公司平均毛利率分別為27.05%、25.94%、25.08%、25.63%。宏和科技2015年毛利率不及行業(yè)均值，而2016年至2018年1-6月毛利率超過(guò)同行均值。 　　對(duì)此，宏和科技認(rèn)為，毛利率高于同行業(yè)公司，主要是由于同行業(yè)公司部分業(yè)務(wù)為玻璃纖維紗的生產(chǎn)和銷售，與宏和科技的主營(yíng)業(yè)務(wù)存在一定差異；同行業(yè)公司玻璃纖維布的結(jié)構(gòu)和定位與宏和科技有所區(qū)別，宏和科技定位于高技術(shù)含量和高附加值的薄布、極薄布和超薄布，產(chǎn)品售價(jià)和單位毛利較高。

　　資產(chǎn)負(fù)債率低于同行業(yè)均值

　　2015年至2018年1-6月，宏和科技的負(fù)債總額分別為1.14億元、1.79億元、2.12億元、1.91億元。

　　截至2018年6月30日，宏和科技的流動(dòng)比率為4.19，速動(dòng)比率為3.29，資產(chǎn)負(fù)債率為16.23%。

　　同行業(yè)公司平均流動(dòng)比率為1.55，速動(dòng)比率為1.27，資產(chǎn)負(fù)債率為44.86%。 　　宏和科技表示，流動(dòng)比率、速動(dòng)比率、資產(chǎn)負(fù)債率等償債能力相關(guān)指標(biāo)均優(yōu)于同行業(yè)公司的平均水平，主要是由于公司經(jīng)營(yíng)情況良好，經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金流充足，且報(bào)告期內(nèi)沒(méi)有較大的資本性支出，導(dǎo)致發(fā)行人具有較強(qiáng)的償債能力，公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)較小。

　　關(guān)聯(lián)交易眾多

　　據(jù)《股市動(dòng)態(tài)分析周刊》報(bào)道，根據(jù)招股說(shuō)明書，宏和科技股權(quán)結(jié)構(gòu)較為復(fù)雜，而公司實(shí)際控制人王文洋及其女兒Grace Tsu Han Wong控制的公司更可謂層層疊疊無(wú)法述說(shuō)，涉及企業(yè)數(shù)量較多。在這種背景下，公司存在諸多關(guān)聯(lián)交易。

　　報(bào)告期內(nèi)，宏和科技對(duì)三家關(guān)聯(lián)方企業(yè)的銷售金額分別為9464.68萬(wàn)元、2072.05萬(wàn)元、1017.74萬(wàn)元、303.82萬(wàn)元，占據(jù)營(yíng)業(yè)收入的比例分別為15.30%、3.06%、1.30%、0.73%。 　　對(duì)此宏和科技解釋，主要原因是2015年，為滿足客戶交易的結(jié)算需求，公司存在通過(guò)BVI宏和對(duì)外銷售的情形，但后來(lái)通過(guò)新設(shè)立香港子公司解決了這一問(wèn)題。但對(duì)此市場(chǎng)人士也分析，BVI宏和對(duì)外銷售的具體情況在招股說(shuō)明書中披露并不充分，無(wú)法了解該企業(yè)的貨物是否完全銷售或大部分銷售，不排除存在BVI宏和對(duì)宏和科技輸送利益的可能。

　　在關(guān)聯(lián)采購(gòu)方面，報(bào)告期內(nèi)宏和科技也持續(xù)向兩大關(guān)聯(lián)方臺(tái)灣必成和昆山必成進(jìn)行采購(gòu)，涉及金額分別為9814.56萬(wàn)、7242.04萬(wàn)元、3983.02萬(wàn)元、2309.51萬(wàn)元，占同類商品采購(gòu)額分別達(dá)到38.49%、25.61%、10.97%、14.96%。 　　對(duì)于這種大額關(guān)聯(lián)交易的情況，首先就存在著故意降低成本的可能，在上述關(guān)聯(lián)交易中牽涉到了大量的應(yīng)收賬款和應(yīng)付賬款，金額無(wú)一不超千萬(wàn)元，金額較大，不排除存通過(guò)關(guān)聯(lián)方刻意降低成本和虛增營(yíng)業(yè)收入的可能。

　　盡管關(guān)聯(lián)交易不至于占據(jù)宏和科技的半壁江山，但對(duì)宏和科技的正常運(yùn)營(yíng)卻起到了關(guān)鍵性的作用，對(duì)業(yè)績(jī)構(gòu)成了重大影響。后續(xù)倘若關(guān)聯(lián)交易活動(dòng)中斷，企業(yè)正常的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)必將受到影響，而一旦上市，企業(yè)融資后又面臨向關(guān)聯(lián)方輸送利益的可能。

　　關(guān)聯(lián)擔(dān)保8次超3億元

　　2014年-2015年，宏和科技存在為關(guān)聯(lián)方BVI宏和擔(dān)保的情況，合計(jì)擔(dān)保8次金額超3億元。此外，2014年，宏和科技還向廣州宏仁提供2100萬(wàn)元的借款用于補(bǔ)充流動(dòng)資金。 　　2015年10月起，宏和科技為BVI宏和提供的擔(dān)保均已到期或解除，不存在為關(guān)聯(lián)方提供擔(dān)保的情況。

　　宏和科技表示，為BVI宏和提供擔(dān)保的原因?yàn)椋阂蚝耆势髽I(yè)集團(tuán)日常營(yíng)運(yùn)及投資發(fā)展對(duì)資金具有需求，宏和科技向BVI宏和提供擔(dān)保以用于宏仁企業(yè)集團(tuán)獲得境外貸款，具有商業(yè)合理性。

　　BVI宏和成立于英屬維爾京群島，目前，主營(yíng)業(yè)務(wù)為股權(quán)性投資及管理。

　　BVI宏和為宏和科技間接股東，除持有公司控股股東遠(yuǎn)益國(guó)際100%股權(quán)外，無(wú)其他對(duì)外投資的情形。

　　三次增資存在延遲出資情況

　　宏和科技曾四次增資。1999年8月，宏和有限(宏和科技前身)第一次增資，注冊(cè)資本增至2700萬(wàn)美元；2001年3月，宏和有限第二次增資，注冊(cè)資本增至4200萬(wàn)美元；2004年3月，宏和有限第三次增資，注冊(cè)資本增至6400萬(wàn)美元；2016年5月，宏和科技第四次增資，注冊(cè)資本增至6.27億元。

　　宏和有限的注冊(cè)資本增至2700萬(wàn)美元、4200萬(wàn)美元、6400萬(wàn)美元的三次增資過(guò)程中存在未按照合資合同及公司章程約定或商務(wù)部門批復(fù)規(guī)定時(shí)間繳付出資的情況。

　　招股書中稱，宏和有限歷史上曾存在延遲出資行為，但截至2007年2月該等行為已全部得到糾正，應(yīng)繳納的出資均已繳納，距今已超過(guò)十年，且報(bào)告期不存在任何延遲出資的行為。因此，該等延遲出資行為未影響發(fā)行人的有效存續(xù)，不屬于重大違法違規(guī)行為，不會(huì)對(duì)發(fā)行人上市構(gòu)成實(shí)質(zhì)性不利影響。

　　宏和科技"兄弟"宏昌電子八年凈利潤(rùn)原地踏步

　　宏和科技實(shí)際控制人王文洋及其女兒Grace Tsu Han Wong同時(shí)也是宏昌電子的實(shí)際控制人。宏昌電子于2012年5月18日在上交所上市。

　　據(jù)宏昌電子2018年年報(bào)，宏昌電子的母公司為于維爾京群島成立的BVI宏昌，宏昌電子的最終控制人為王文洋先生及其女兒Grace Tsu Han Wong女士。 　　2010年至2018年，宏昌電子的歸屬凈利潤(rùn)分別為6130萬(wàn)元、4226萬(wàn)元、4774萬(wàn)元、6731萬(wàn)元、6272萬(wàn)元、6222萬(wàn)元、2668萬(wàn)元、7845萬(wàn)元、5001萬(wàn)元。八年間，宏昌電子歸屬凈利潤(rùn)幾乎原地踏步。 　　宏昌電子實(shí)控人王文洋曾因美國(guó)國(guó)籍遭證監(jiān)問(wèn)詢

　　2018年10月，宏昌電子收到中國(guó)證監(jiān)會(huì)廣東監(jiān)管局出具的《關(guān)于對(duì)宏昌電子材料股份有限公司的監(jiān)管關(guān)注函》。廣東證監(jiān)局關(guān)注到，王文洋為宏昌電子實(shí)際控制人之一，其除擁有中國(guó)臺(tái)灣籍外，還于1981年取得美國(guó)國(guó)籍。宏昌電子招股說(shuō)明書及歷年年度報(bào)告中，僅披露了王文洋持有中國(guó)臺(tái)灣籍，遺漏披露其持有美國(guó)國(guó)籍的信息。廣東證監(jiān)局要求宏昌電子應(yīng)高度重視上述問(wèn)題，采取有效措施進(jìn)行整改，改進(jìn)信息披露工作，提高規(guī)范運(yùn)作水平。

　　宏昌電子就上述問(wèn)題補(bǔ)充公告實(shí)際控制人信息如下：

　　公司實(shí)際控制人王文洋先生，中國(guó)臺(tái)灣籍，臺(tái)胞證號(hào)為00007***，1981年取得美國(guó)國(guó)籍，住所為臺(tái)灣臺(tái)北市民生東路三段69號(hào)，英國(guó)倫敦皇家學(xué)院榮譽(yù)科學(xué)博士、物理博士，英國(guó)倫敦皇家學(xué)院教授、校董，2016年獲授英國(guó)官佐勛章。現(xiàn)任宏仁企業(yè)集團(tuán)總裁及其多家控股子公司的法定代表人或董事。