近期,【中信證券(600030)、股吧】又披露了洛陽銀行首次公開發(fā)行A股股票并上市之輔導(dǎo)工作報(bào)告。這期輔導(dǎo)工作報(bào)告已經(jīng)是第四十二期。

　　記者注意到,中信證券與洛陽銀行簽署輔導(dǎo)協(xié)議已有將近8年的時(shí)間。中信證券于2012年5月取得證監(jiān)會(huì)河南監(jiān)管局的輔導(dǎo)備案受理函,從那時(shí)算起,改上市輔導(dǎo)也有7年多之久。

　　2018年,洛陽銀行實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入增速超過10%,但因營(yíng)業(yè)支出的大幅增加的緣故,導(dǎo)致其凈利潤(rùn)大幅減少。洛陽銀行在年報(bào)中指出,該行凈利潤(rùn)同比減少超過40%是因?yàn)橘Y產(chǎn)減值損失計(jì)提增加的原因。

　　此外,目前監(jiān)管部門對(duì)不良貸款偏離度的關(guān)注加大,要求欠息90天以上貸款五級(jí)分類狀態(tài)全部計(jì)為不良。但截至2018年末,洛陽銀行并未嚴(yán)格按照監(jiān)管要求五級(jí)分類。

　　洛陽銀行IPO輔導(dǎo)超7年

　　近期,中信證券披露了洛陽銀行首次公開發(fā)行A股股票并上市之輔導(dǎo)工作報(bào)告。

　　報(bào)告顯示,目前,洛陽銀行尚有部分自有物業(yè)未取得房屋所有權(quán)和/或土地使用權(quán)證,部分租賃物業(yè)存在租賃合同未辦理房屋租賃備案等瑕疵。輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)已督促其逐步整改。

　　同時(shí),中信證券將督促洛陽銀行持續(xù)與有關(guān)部門進(jìn)行溝通協(xié)商,加快推進(jìn)土地、房產(chǎn)等權(quán)屬證明的辦理工作,繼續(xù)推進(jìn)租賃物業(yè)的規(guī)范工作。目前,洛陽銀行尚有部分外部批復(fù)文件未取得,輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)將協(xié)助發(fā)行人加強(qiáng)監(jiān)管溝通,及時(shí)取得相關(guān)批復(fù)。

　　《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》(以下簡(jiǎn)稱《管理辦法》)顯示,保薦機(jī)構(gòu)在推薦發(fā)行人首次公開發(fā)行股票并上市前,應(yīng)當(dāng)對(duì)發(fā)行人進(jìn)行輔導(dǎo),對(duì)發(fā)行人的董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員、持有5%以上股份的股東和實(shí)際控制人(或者其法定代表人)進(jìn)行系統(tǒng)的法規(guī)知識(shí)、證券市場(chǎng)知識(shí)培訓(xùn),使其全面掌握發(fā)行上市、規(guī)范運(yùn)作等方面的有關(guān)法律法規(guī)和規(guī)則,知悉信息披露和履行承諾等方面的責(zé)任和義務(wù),樹立進(jìn)入證券市場(chǎng)的誠信意識(shí)、自律意識(shí)和法制意識(shí)。

　　記者注意到,中信證券與洛陽銀行簽署輔導(dǎo)協(xié)議已有將近8年的時(shí)間。中信證券于2012年5月取得證監(jiān)會(huì)河南監(jiān)管局的輔導(dǎo)備案受理函,距今超過7年。

　　《管理辦法》指出,保薦業(yè)務(wù)盡職調(diào)查制度、輔導(dǎo)制度、內(nèi)部核查制度、持續(xù)督導(dǎo)制度、持續(xù)培訓(xùn)制度和保薦工作底稿制度的建立情況。而中信證券最新一期報(bào)告已經(jīng)是第四十二期了。

　　去年凈利大幅下滑40.71%

　　公開資料顯示,洛陽銀行的前身為洛陽城市合作銀行,1998年5月更名為洛陽市商業(yè)銀行股份有限公司,2009年3月更名為洛陽銀行股份有限公司。截至2018年末,洛陽銀行資產(chǎn)總額為2534.16億元,同比增加9.33%；負(fù)債總額為2331.11億元,同比增加9.2%。

　　記者注意到,2018年,洛陽銀行營(yíng)業(yè)收入增速超過10%,但因營(yíng)業(yè)支出大幅增加的緣故,導(dǎo)致凈利潤(rùn)大降近四成。

　　2018年,洛陽銀行實(shí)現(xiàn)營(yíng)收72.16億元,同比增加10.66%；營(yíng)業(yè)支出為49.89億元,同比增加89.70%；實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)17.47億元,同比減少40.71%,歸屬于該行股東的凈利潤(rùn)為14.83億元,同比減少45.5%。

　　洛陽銀行在年報(bào)中指出,該行凈利潤(rùn)同比減少超過40%是因?yàn)橘Y產(chǎn)減值損失計(jì)提增加。

　　目前,監(jiān)管部門對(duì)不良貸款偏離度的關(guān)注加大,要求逾期90天以上貸款應(yīng)全部計(jì)為不良。但截至2018年末,洛陽銀行并未嚴(yán)格按照監(jiān)管要求進(jìn)行五級(jí)分類。

　　截至2018年末,洛陽銀行逾期貸款合計(jì)56.97億元。除逾期三個(gè)月以內(nèi)貸款外,按照監(jiān)管要求洛陽銀行應(yīng)計(jì)入不良貸款的逾期貸款為25.80億元。

　　根據(jù)原銀監(jiān)會(huì)印發(fā)的《貸款風(fēng)險(xiǎn)分類指引》,商業(yè)銀行應(yīng)將貸款劃分為五類,包括正常類、關(guān)注類、次級(jí)類、可疑類和損失類,其中后三類統(tǒng)稱為不良貸款。

　　據(jù)此,洛陽銀行披露的不良貸款額為24.82億元,小于逾期90天以上貸款總額。

　　再從不良貸款率來看,如若按照監(jiān)管要求,洛陽銀行不良貸款率應(yīng)為2.89%,而洛陽銀行年報(bào)所披露的不良貸款率為2.78%。這也說明洛陽銀行并未嚴(yán)格按照監(jiān)管要求將逾期90天以上貸款完全計(jì)入不良貸款。

　　去年吸存凈增額“腰斬”

　　同時(shí),保持資產(chǎn)流動(dòng)性是銀行的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)之一,也是銀行持續(xù)生存的根本。但從洛陽銀行的現(xiàn)金流情況來看并不樂觀。

　　從經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~來看,2018年洛陽銀行由正轉(zhuǎn)負(fù)。其中,2018年該行吸收存款凈增加額不足2017年的一半。

　　洛陽銀行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~從2017年236.55億元的現(xiàn)金流量?jī)纛~轉(zhuǎn)為2018年-32.49億元。從現(xiàn)金流量表分析看來,2018年洛陽銀行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流入較2017年減少249.16億元,同比減少48.64%。值得一提的是,從現(xiàn)金流量表來看,洛陽銀行吸收存款能力變?nèi)?2018年該行吸收存款凈增加額僅為73.66億元,較2017年減少50.3%。

　　2017年,該行投資活動(dòng)使用的現(xiàn)金流量?jī)纛~為負(fù),2018年在2017年數(shù)據(jù)基礎(chǔ)上進(jìn)一步擴(kuò)大。

　　值得一提的是,洛陽銀行籌資活動(dòng)產(chǎn)生/(使用)的現(xiàn)金流量?jī)纛~由負(fù)轉(zhuǎn)正。2018年該數(shù)據(jù)為124.17億元,而2017年為-97.56億元。

　　其中,該行發(fā)行債券收到的現(xiàn)金大幅增加是該行籌資活動(dòng)產(chǎn)生/(使用)的現(xiàn)金流量?jī)纛~由負(fù)轉(zhuǎn)正的主要原因。2018年,該行發(fā)行債券收到的現(xiàn)金為557.25億元,同比增加117.29%。

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