4月28日，【普麗盛(300442)、股吧】重組上市獲得創(chuàng)業(yè)板并購重組委員會(huì)2022年第1次審議會(huì)議審核通過，從去年6月30日受理開始，前后歷時(shí)302天，經(jīng)歷3輪問詢。

　　　　2021年4月，普麗盛發(fā)布重大資產(chǎn)置換、發(fā)行股份購買資產(chǎn)并募集配套資金暨關(guān)聯(lián)交易報(bào)告書，潤(rùn)澤科技擬借殼普麗盛上市，被稱為“創(chuàng)業(yè)板借殼第一股”。

　　此次普麗盛順利過會(huì)，也是2019年《關(guān)于修改〈上市公司重大資產(chǎn)重組管理辦法〉的決定》允許符合國(guó)家戰(zhàn)略的高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)和戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)資產(chǎn)在創(chuàng)業(yè)板重組上市后的首家創(chuàng)業(yè)板借殼交易過會(huì)企業(yè)。

　　普麗盛主要經(jīng)營(yíng)液態(tài)食品包裝機(jī)械和紙鋁復(fù)合無菌包裝材料的研發(fā)、生產(chǎn)與銷售，而借殼方潤(rùn)澤科技的主營(yíng)業(yè)務(wù)為數(shù)據(jù)中心建設(shè)與運(yùn)營(yíng)業(yè)務(wù)，是一家大型第三方數(shù)據(jù)中心服務(wù)商。

　　此次潤(rùn)澤科技借殼普麗盛的交易方案包括：重大資產(chǎn)置換、發(fā)行股份購買資產(chǎn)、募集配套資金三方面。

　　普麗盛將除COMAN公司100%股權(quán)外，全部資產(chǎn)及負(fù)債作為擬置出資產(chǎn)，與京津冀潤(rùn)澤持有的潤(rùn)澤科技股權(quán)中的等值部分進(jìn)行置換，擬置出資產(chǎn)的交易價(jià)格為6.02億元，擬置入資產(chǎn)為潤(rùn)澤科技100%股權(quán)，交易價(jià)格為142.68億元。

　　擬置入資產(chǎn)和擬置出資產(chǎn)之間的差額136.66億元，由上市公司向京津冀潤(rùn)澤等14名交易對(duì)方發(fā)行股份購買，交易完成以后，潤(rùn)澤科技將成為上市公司的子公司。發(fā)行股份購買資產(chǎn)的股份發(fā)行價(jià)格為18.97元/股，擬發(fā)行的股份數(shù)為7.20億股。

　　另外，上市公司擬采用詢價(jià)方式向不超過35名特定投資者發(fā)行股份募集配套資金。本次配套融資總額不超過 47億元，不超過本次發(fā)行股份購買資產(chǎn)交易價(jià)格的100%。

　　在本次借殼方案中，交易對(duì)方還作出業(yè)績(jī)承諾，潤(rùn)澤科技在2021年度、2022年度、2023年度和2024年度預(yù)測(cè)實(shí)現(xiàn)的合并報(bào)表范圍內(nèi)扣除非經(jīng)常性損益后歸屬于母公司所有者的凈利潤(rùn)分別不低于6.12億元、10.98億元、17.94億元和 20.95億元。

　　四年累計(jì)承諾凈利潤(rùn)高達(dá)56億元，財(cái)報(bào)顯示：潤(rùn)澤科技2021年1~10月的歸屬于母公司股東的扣除非經(jīng)常性損益后的凈利潤(rùn)為5.81億元。

　　對(duì)于此次借殼上市，并購重組委會(huì)議現(xiàn)場(chǎng)提出了3個(gè)問詢問題，包括說明潤(rùn)澤科技評(píng)估增值率的合理性；天童通信的債務(wù)明細(xì)情況以及天童通信存續(xù)分立的原因與合理性，以及分立對(duì)潤(rùn)澤科技估值的影響。

　　另外，2020年10月29日，普麗盛發(fā)布了《上海普麗盛包裝股份有限公司關(guān)于籌劃資產(chǎn)置換及發(fā)行股份購買資產(chǎn)事項(xiàng)的停牌公告》。公告次日，潤(rùn)澤科技通過股權(quán)轉(zhuǎn)讓和增資的方式，新增合肥弘博等股東，并購重組委要求說明在重組停牌后，標(biāo)的公司仍然新增股東的合理性，是否存在利益輸送。

　　截至到目前，創(chuàng)業(yè)板僅兩家上市公司申請(qǐng)重組上市，除了普麗盛外，另外一家為【愛司凱(300521)、股吧】。

　　愛司凱于2020年12月17日受理，去年1月14日問詢，在經(jīng)歷了2輪中止審核、3輪問詢之后，2021年11月26日，愛司凱撤回了重大資產(chǎn)置換、發(fā)行股份購買資產(chǎn)并募集配套資金的申請(qǐng)文件。