日前，恒立鉆具北交所IPO經(jīng)北交所上市委員會(huì)審議后過會(huì)。不過，北交所上市委員會(huì)對(duì)恒立鉆具提出了三大問題，其中，“一號(hào)問題”涉及公司改制。上市委員會(huì)要求恒立鉆具就改制方案實(shí)施過程及結(jié)果取得有權(quán)機(jī)關(guān)確認(rèn)。

　　公開信息顯示，恒立鉆具2004年由上市公司江鉆股份（現(xiàn)股票簡(jiǎn)稱石化機(jī)械）體內(nèi)改制分流后獨(dú)立發(fā)展。

　　上市委員會(huì)表示，根據(jù)申報(bào)文件，中石化石油機(jī)械股份有限公司（即江鉆股份更名后的全稱）于 2022 年 1 月 25 日出具確認(rèn)函，因擬改制的鉆具有限的資產(chǎn)規(guī)模有限，實(shí)際執(zhí)行中對(duì)初步方案的調(diào)整符合江鉆股份的決策權(quán)限并獲得中石化集團(tuán)認(rèn)可；江鉆股份認(rèn)可鉆具有限的改制程序合法合規(guī)，改制結(jié)果合法有效。

　　上市委員會(huì)針對(duì)以上情況，要求恒立鉆具說明中石化集團(tuán)具體的認(rèn)可方式，是否有文件依據(jù)及文件具體內(nèi)容；江鉆股份是否屬于鉆具有限改制的主管部門，其出具的確認(rèn)函是否需要獲得江漢石油管理局及中石化集團(tuán)的批復(fù)或確認(rèn)。

　　關(guān)于恒立鉆具的改制問題，上市委員會(huì)還提出了關(guān)于股份代持問題、參與改制的職工代表相關(guān)問題、是否真實(shí)出資等問題，要求恒立鉆具提供證明或作出說明。

　　此外，上市委員會(huì)要求恒立鉆具進(jìn)一步落實(shí)并回復(fù)股權(quán)架構(gòu)問題、財(cái)務(wù)內(nèi)控問題等。

　　上市委員會(huì)關(guān)注的恒立鉆具內(nèi)控問題，尤其是財(cái)務(wù)內(nèi)控問題，此前也被重點(diǎn)問詢。其核心關(guān)注點(diǎn)在于公司存在使用個(gè)人卡、存貨賬實(shí)差異、票據(jù)違規(guī)、資金占用、第三方回款等財(cái)務(wù)內(nèi)控不規(guī)范情形。

　　對(duì)此，上市委員會(huì)要求恒立鉆具說明公司內(nèi)控是否存在重大缺陷，以及公司財(cái)務(wù)內(nèi)控的規(guī)范性和有效性等。

　　來源：·中證網(wǎng) 作者：倪偉