自設立北京證券交易所（以下簡稱北交所）官宣以來，一周多時間，正緊鑼密鼓地推進。

　　9月10日，北交所官方網(wǎng)站（網(wǎng)址：www。bse.cn）上線試運行，此外，錦好醫(yī)療順利過會，成為北交所成立后第一家精選層過會的企業(yè)。

　　當天，北交所發(fā)布了3件審核相關基本業(yè)務規(guī)則，分別為《北京證券交易所向不特定合格投資者公開發(fā)行股票并上市審核規(guī)則（試行）》、《北京證券交易所上市公司證券發(fā)行上市審核規(guī)則（試行）》、《北京證券交易所上市公司重大資產(chǎn)重組審核規(guī)則（試行）》，于2021年9月10日起向市場公開征求意見。

　　其中，答記者問談及從新三板到北交所是否會有過渡期的安排時，北交所相關負責人表示，業(yè)務受理和審核都不停，比如，已經(jīng)拿到核準批文的正常做發(fā)行，如果已經(jīng)申報還沒核準的，結(jié)合后續(xù)注冊制完善規(guī)則更新之后繼續(xù)審查。據(jù)了解，精選層的審核現(xiàn)在還在正常進行，現(xiàn)在在審企業(yè)60多家。

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　　時限

　　自受理之日起2個月內(nèi)出具審核意見

　　《北京證券交易所向不特定合格投資者公開發(fā)行股票并上市審核規(guī)則（試行）》征求意見稿顯示，在審核時限上，本所自受理之日起2個月內(nèi)出具發(fā)行人符合發(fā)行條件、上市條件和信息披露要求的審核意見或者作出終止發(fā)行上市審核的決定，發(fā)行人及中介機構(gòu)回復問詢的時間不計算在內(nèi)，且回復時間總計不超過3個月，并就不計算在前述時限內(nèi)的具體情形進行了規(guī)定。此外，上市委員會可以對發(fā)行人的發(fā)行上市申請暫緩審議，暫緩審議時間不超過 2個月。

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　　標準

　　再融資審核與科創(chuàng)板、創(chuàng)業(yè)板趨齊

　　北京證券交易所就公開發(fā)行并上市、上市公司再融資和重大資產(chǎn)重組審核規(guī)則公開征求意見答記者問時表示，北交所《再融資審核規(guī)則》主要內(nèi)容與科創(chuàng)板、創(chuàng)業(yè)板相關制度安排總體一致。

　　具體來看，考慮到北交所主要服務創(chuàng)新型中小企業(yè)的市場定位，北交所主要在以下方面作出針對性安排：一是與上位法特色機制相匹配。對于符合《北京證券交易所上市公司證券發(fā)行注冊管理辦法（試行）》（征求意見稿）相關條件的自辦發(fā)行，簡化申請材料和申報安排；對于符合條件的授權發(fā)行，設置了快速、便捷的簡易審核流程，以支持創(chuàng)新型中小企業(yè)融資發(fā)展。

　　二是對各類證券發(fā)行審核程序一體規(guī)定。除明確向不特定合格投資者和向特定對象發(fā)行等不同類別的股票發(fā)行審核程序外，同時對可轉(zhuǎn)債、優(yōu)先股等證券品種的發(fā)行審核程序一體適用，便于市場理解運用。

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　　優(yōu)化

　　財務報告有效期延長至6+3

　　北交所《發(fā)行上市審核規(guī)則》充分吸收前期向不特定合格投資者公開發(fā)行并在精選層掛牌的審查經(jīng)驗，按照注冊制理念，做出了以下優(yōu)化和完善。

　　一是明確交易所審核與證監(jiān)會注冊的銜接分工。按照精選層制度安排，全國股轉(zhuǎn)公司受理材料并完成自律審查后，需代發(fā)行人向中國證監(jiān)會報送核準申請文件，存在二次受理環(huán)節(jié)。本次調(diào)整后，《發(fā)行上市審核規(guī)則》明確了注冊制下交易所的審核職能，本所受理申請文件并審核通過后，報中國證監(jiān)會履行注冊程序即可，無需中國證監(jiān)會重復受理。

　　二是延長財務報告有效期。招股說明書中引用的財務報表有效期為6個月不變，但特別情況下可申請延長的期限從1個月調(diào)整為3個月，即將財務報告有效期由“6+1”延長至“6+3”?？紤]到發(fā)行人為新三板掛牌公司，需履行法定信息披露義務，后續(xù)本所還將明確相關銜接安排。

　　三是完善審核時限總體要求。明確發(fā)行人及保薦機構(gòu)問詢回復總時限為3個月，上市委員會暫緩審議時限為2個月，傳遞及時回復、限時審核的監(jiān)管信號，進一步明確審核預期。

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　　認定

　　購買廠房等不納入重組管理

　　《北京證券交易所上市公司重大資產(chǎn)重組審核規(guī)則(試行)》征求意見稿顯示，在重大資產(chǎn)重組審核方面，北交所將結(jié)合中小企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營特點， 進一步明確“日常經(jīng)營行為”的具體內(nèi)涵，將能夠充分說明合理性和必要性的現(xiàn)金購買土地、廠房、機械設備等行為視為日常經(jīng)營行為，不納入重組管理。

　　關鍵詞

　　簡化

　　平移新三板特色制度，企業(yè)融資設置簡易審核要求

　　《北京證券交易所上市公司證券發(fā)行上市審核規(guī)則（試行）》征求意見稿顯示，北交所上市公司證券發(fā)行平移新三板特色制度，對于符合《再融資辦法》相關條件的自辦發(fā)行，簡化申請材料和申報安排；對于符合條件的授權發(fā)行，設置了快速、便捷的簡易審核要求，以支持創(chuàng)新型中小企業(yè)融資發(fā)展。

　　關鍵詞

　　注冊制

　　貫徹注冊制支持企業(yè)做大做強

　　《北京證券交易所上市公司重大資產(chǎn)重組審核規(guī)則(試行)》征求意見稿顯示，北京證券交易所貫徹注冊制理念，審核要求與公開發(fā)行并上市及上市公司證券發(fā)行保持一致，堅持以信息披露為核心，通過問詢督促上市公司、交易對方等相關主體真實、準確、完整地進行信息披露。

　　意見稿還顯示，北交所充分考慮創(chuàng)新型中小企業(yè)特點，在重組認定標準、并購重組委員會審議及注冊范圍等方面堅持合理性和必要性原則，防范并購風險與提升市場效率并重，支持企業(yè)利用重組做大做強。

　　同時，北交所堅持審核公開透明。將申請受理、審核問詢、并購重組委審議等重要節(jié)點和流程的相關信息向市場公開，接受社會監(jiān)督，同時吸收借鑒科創(chuàng)板、創(chuàng)業(yè)板試點經(jīng)驗，規(guī)定審核時限，明確市場預期。

　　互聯(lián)網(wǎng)貝殼財經(jīng)記者 胡萌 編輯 王進雨 校對 盧茜