4月23日，中國證監(jiān)會網(wǎng)站公布對青島市恒順眾昇(300208)集團(tuán)股份有限公司、陳肖強(qiáng)、劉濤等15名責(zé)任人員的行政處罰決定書，證監(jiān)會認(rèn)定恒順眾昇存在多項(xiàng)信披違規(guī)行為，以及提前確認(rèn)收入調(diào)節(jié)利潤的行為。

　　據(jù)此，證監(jiān)會決定，對恒順眾昇及15名責(zé)任人員予以警告，合計(jì)罰款169萬元。并對時(shí)任恒順眾昇原總經(jīng)理陳肖強(qiáng)、原財(cái)務(wù)總監(jiān)劉濤分別采取3年的市場禁入措施。

　　經(jīng)證監(jiān)會查明，2014年12月17日至2015年4月21日，恒順眾昇部分股東所持恒順眾昇5%以上股份被質(zhì)押及解除質(zhì)押，但恒順眾昇未及時(shí)披露質(zhì)押的信息。

　　證監(jiān)會認(rèn)為，賈全臣作為實(shí)際控制人，隱瞞、不告知其本人及新余清源等股權(quán)質(zhì)押或解除質(zhì)押信息，構(gòu)成《證券法》第一百九十三條第三款所述實(shí)際控制人指使從事信息披露違法行為的情形。

　　此外，恒順眾昇還存在未如實(shí)披露嚴(yán)重影響投資計(jì)劃進(jìn)展的信息、未按規(guī)定披露關(guān)聯(lián)關(guān)系，以及提前確認(rèn)多個(gè)重大合同的銷售收入的違規(guī)行為。

　　經(jīng)調(diào)查發(fā)現(xiàn)，恒順眾昇對2014年4月簽訂的合同，在半年報(bào)時(shí)就確認(rèn)該項(xiàng)合同收入940.17萬元，占半年累計(jì)收入的4.7%；確認(rèn)利潤392.94元，占半年累計(jì)利潤總額的16.75%。另外，恒順眾昇還對于實(shí)際驗(yàn)收時(shí)間為2015年的合同，在三季度確認(rèn)收入7991.45萬元，利潤2834.91萬元。

　　證監(jiān)會表示，恒順眾昇的上述行為，構(gòu)成《證券法》所述披露的信息存在虛假記載的行為。

　　證監(jiān)會指出，對于恒順眾昇2014年半年度報(bào)告、第三季度報(bào)告、年度報(bào)告提前確認(rèn)收入事項(xiàng)，賈全臣作為董事長，陳肖強(qiáng)作為總經(jīng)理，劉濤作為財(cái)務(wù)總監(jiān)，應(yīng)當(dāng)對財(cái)務(wù)報(bào)告的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性承擔(dān)主要責(zé)任，為直接負(fù)責(zé)的主管人員。其他時(shí)任董事賈玉蘭、陳旭光、葉迎春、姚剛、王天文，監(jiān)事應(yīng)明、曲少波、張培榮，以及高級管理人員賈曉鈺、付大志、張振波、莫柏欣，為其他直接責(zé)任人員。

　　根據(jù)當(dāng)事人違法行為的事實(shí)、性質(zhì)、情節(jié)與社會危害程度，依據(jù)《證券法》第一百九十三條第一款的規(guī)定，證監(jiān)會決定：

　　一、對恒順眾昇責(zé)令改正，給予警告，并處以60萬元罰款；

　　二、對陳肖強(qiáng)、劉濤給予警告，并分別處以20萬元罰款；

　　三、對姚剛、莫柏欣給予警告，并分別處以15萬元罰款；

　　四、對賈曉鈺給予警告，并處以10萬元罰款；

　　五、對賈玉蘭給予警告，并處以5萬元罰款；

　　六、對王天文、陳旭光、葉迎春、應(yīng)明、曲少波、張培榮、付大志、張振波給予警告，并分別處以3萬元罰款。

　　證監(jiān)會強(qiáng)調(diào)，賈全臣、陳肖強(qiáng)、劉濤作為恒順眾昇信息披露違法行為直接負(fù)責(zé)的主管人員，情節(jié)嚴(yán)重。決定對陳肖強(qiáng)、劉濤采取3年證券市場禁入措施，自宣布決定之日起，在禁入期間內(nèi)，不得從事證券業(yè)務(wù)或者擔(dān)任上市公司的董事、監(jiān)事、高級管理人員職務(wù)。賈全臣已于2017年11月死亡，不再對其采取證券市場禁入措施。