虹軟科技股份有限公司(下稱“虹軟科技”)回復(fù)科創(chuàng)板上市申請(qǐng)文件的第二輪審核問(wèn)詢函。

　　資本邦還注意到,虹軟科技是目前17家被受理公司中第一家搭建境內(nèi)上市架構(gòu)的公司。據(jù)招股書(shū)披露,2017

　　年12月,虹軟有限收購(gòu)Wavelet100.00%股份,本次股權(quán)轉(zhuǎn)讓系為搭建境內(nèi)上市架構(gòu)的步驟之一,境內(nèi)股權(quán)重組全部完成后,發(fā)行人業(yè)務(wù)、經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)、管理層、實(shí)際控制人未發(fā)生變化。

　　據(jù)此,上交所追問(wèn)虹軟科技股份支付、2019年一季度業(yè)績(jī)下滑、母子公司現(xiàn)金分紅、當(dāng)虹科技、關(guān)聯(lián)擔(dān)保和對(duì)賭協(xié)議、登虹科技會(huì)計(jì)處理、產(chǎn)品銷售結(jié)構(gòu)變動(dòng)、可比公司選擇、固定費(fèi)用模式下收入確認(rèn)、計(jì)件模式下對(duì)賬機(jī)制、知識(shí)產(chǎn)權(quán)、稅收政策、子公司及關(guān)聯(lián)公司、信息披露豁免申請(qǐng)、信息披露要求等17個(gè)連環(huán)追問(wèn)。

　　上交所還要求虹軟科技：按照《公開(kāi)發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第41號(hào)——科創(chuàng)板公司招股說(shuō)明書(shū)》第十條、第十一條等相關(guān)要求,用簡(jiǎn)明扼要、淺白易懂的語(yǔ)言對(duì)招股書(shū)適當(dāng)簡(jiǎn)化,刪除相關(guān)冗余信息,增強(qiáng)可讀性。

　　值得一提的是,根據(jù)回復(fù)材料,虹軟科技2019年第一季度銷售收入同比增長(zhǎng) 29.27%,扣非后凈利潤(rùn)同比下降44.95%。上交所要求虹軟科技：1)披露

　　2019年第一季度營(yíng)業(yè)收入增長(zhǎng)、扣非后凈利潤(rùn)同比大幅下降的原因,并作風(fēng)險(xiǎn)因素和重大事項(xiàng)提示,說(shuō)明2019年上半年經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)的預(yù)計(jì)情況及同比變動(dòng)分析；(2)量化分析下游應(yīng)用領(lǐng)域集中于智能手機(jī)市場(chǎng)的風(fēng)險(xiǎn),并作風(fēng)險(xiǎn)提示。

　　對(duì)此,虹軟科技回復(fù)稱,2019年一季度,公司實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入12，604.81萬(wàn)元、凈利潤(rùn)3，071.06萬(wàn)元、扣非后凈利潤(rùn)3，044.46萬(wàn)元,其中,營(yíng)業(yè)收入同比增長(zhǎng)29.27%,凈利潤(rùn)和扣非后凈利潤(rùn)同比下降15.47%、44.95%,主要系為了開(kāi)拓視覺(jué)人工智能技術(shù)在智能駕駛等領(lǐng)域的應(yīng)用,發(fā)行人在研發(fā)、銷售等多個(gè)方面持續(xù)加大人員投入。

　　2019年一季度,公司員工平均人數(shù)同比增加169人、同比增長(zhǎng)43.34%,其中,研發(fā)人員同比增加110人、同比增長(zhǎng)57.52%,員工人數(shù)大幅增加使薪資總額大幅提升；同時(shí),2019年一季度較2018年一季度計(jì)提及發(fā)放獎(jiǎng)金增加約900萬(wàn)元；扣非后凈利潤(rùn)降幅高于凈利潤(rùn)降幅,主要系2018年一季度公司發(fā)生股份支付費(fèi)用計(jì)入非經(jīng)常性損益所致。

　　另一方面,虹軟科技主營(yíng)業(yè)務(wù)收入來(lái)源于公司自主研發(fā)核心技術(shù)的授權(quán)使用許可,以原創(chuàng)技術(shù)為核心驅(qū)動(dòng)力,歷來(lái)重視研發(fā)人員。2018年下半年公司基于增強(qiáng)公司的長(zhǎng)期競(jìng)爭(zhēng)力考量,進(jìn)一步積累公司視覺(jué)人工智能的底層算法,布局智能駕駛及其他

　　IoT智能設(shè)備行業(yè),公司擴(kuò)充了較多的研發(fā)人員。公司人員的增加和對(duì)創(chuàng)新技術(shù)的研發(fā)投入會(huì)增加公司相關(guān)的各項(xiàng)費(fèi)用,對(duì)公司的短期業(yè)績(jī)形成沖擊。

　　虹軟科技進(jìn)一步回應(yīng)稱,根據(jù)公司

　　2019年截至目前的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)、公司在手訂單和預(yù)計(jì)軟件遞交時(shí)間,公司預(yù)計(jì)2019年1-6月?tīng)I(yíng)業(yè)收入將繼續(xù)保持增長(zhǎng)趨勢(shì),毛利率同比保持穩(wěn)定,預(yù)計(jì)扣非后凈利潤(rùn)亦將保持增長(zhǎng)。公司營(yíng)業(yè)收入、凈利潤(rùn)同比增長(zhǎng),主要系公司繼續(xù)保持與三星、華為、小米、OPPO、維沃(vivo)等手機(jī)廠商合作,智能單、雙(多)攝視覺(jué)解決方案及智能深度攝像解決方案業(yè)務(wù)繼續(xù)穩(wěn)定增長(zhǎng)。

　　鑒于此,虹軟科技預(yù)計(jì)2019年1-6月凈利潤(rùn)增速低于營(yíng)業(yè)收入增速,主要系2019年1-6月公司的平均員工人數(shù)(特別是研發(fā)人員)較2018年同期增長(zhǎng)較多,公司2019年上半年預(yù)計(jì)發(fā)放的工資、獎(jiǎng)金等增加所致。

　　根據(jù)回復(fù)材料,虹軟科技全資子公司上海多媒體對(duì)杭州美幫、登虹科技的投資者承擔(dān)連帶責(zé)任,其中杭州美幫投資人嘉興金源已就投資杭州美幫事宜申請(qǐng)仲裁,江山易輝已就投資杭州美幫事宜提起訴訟,其中仲裁事項(xiàng)已被受理,訴訟事項(xiàng)尚未受理。

　　資本邦還了解到,2019年3月27日,嘉興金源委托代理律師向上海多媒體發(fā)送了電子郵件,說(shuō)明杭州仲裁委員會(huì)已受理嘉興金源申請(qǐng)的與上海多媒體的新增資本認(rèn)購(gòu)糾紛一案(案號(hào)：(2019)杭仲字第

　　438號(hào))。截至本問(wèn)詢函回復(fù)出具之日,杭州仲裁委員會(huì)尚未召集雙方開(kāi)庭仲裁。2019年5月7日,經(jīng)虹潤(rùn)科技與嘉興金源談判溝通,虹潤(rùn)科技向嘉興金源寄送了《通知函》,表明愿意由虹潤(rùn)科技和/或其股東回購(gòu)嘉興金源持有的杭州美幫2.75%的股權(quán),回購(gòu)對(duì)價(jià)合計(jì)人民幣1，671.39萬(wàn)元。嘉興金源已于2019年5月8日寄回《通知函確認(rèn)回執(zhí)》,書(shū)面回復(fù)同意上述回購(gòu)方案。2019年5月14日,嘉興金源與虹潤(rùn)科技就上述事宜簽署了《股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議》,約定由虹潤(rùn)科技回購(gòu)嘉興金源持有的全部杭州美幫股權(quán)以及其他全部權(quán)益。截至本問(wèn)詢函回復(fù)出具之日,虹潤(rùn)科技已向嘉興金源支付款項(xiàng),嘉興金源已向杭州仲裁委員會(huì)申請(qǐng)撤回仲裁申請(qǐng)。

　　2019年3月28日,浙江省杭州市西湖區(qū)人民法院對(duì)江山易輝提出的確認(rèn)上海多媒體與虹潤(rùn)科技之間轉(zhuǎn)讓杭州美幫相關(guān)股權(quán)行為無(wú)效的訴訟請(qǐng)求予以立案。2019年4月15日,杭州市西湖區(qū)人民法院作出《民事裁定書(shū)》((2019)浙0106號(hào)民初3306號(hào))。該裁定書(shū)說(shuō)明經(jīng)審理,杭州市西湖區(qū)人民法院認(rèn)為《虹軟(上海)多媒體科技有限公司與江山易輝投資管理合伙企業(yè)關(guān)于共同投資杭州美幫網(wǎng)絡(luò)科技有限公司的投資協(xié)議》中明確約定了發(fā)生糾紛時(shí)的仲裁條款,且合法有效,應(yīng)當(dāng)依法屬于不得向人民法院起訴的情形。根據(jù)《中華人民共和國(guó)民事訴訟法》第一百二十四條第二項(xiàng)、第一百五十四條第一款第三項(xiàng),《最高人民法院關(guān)于適用的解釋》第二百零八條第三款的規(guī)定,駁回江山易輝的起訴。

　　后江山易輝以原審裁定適用法律錯(cuò)誤為由,向浙江省杭州市中級(jí)人民法院提起上訴,2019年5月7日,經(jīng)虹潤(rùn)科技與江山易輝談判溝通,虹潤(rùn)科技向江山易輝寄送了《通知函》,表明愿意由虹潤(rùn)科技和/或其股東回購(gòu)江山易輝持有的杭州美幫5.5%股權(quán)及其附屬全部權(quán)利,回購(gòu)對(duì)價(jià)合計(jì)人民幣3，346.70萬(wàn)元。江山易輝已于2019年5月8日寄回《通知函確認(rèn)回執(zhí)》,書(shū)面同意上述回購(gòu)方案。2019年5月14日,江山易輝與虹潤(rùn)科技就上述事宜簽署了《股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議》,約定由虹潤(rùn)科技回購(gòu)江山易輝持有的杭州美幫全部股權(quán)。截至本問(wèn)詢函回復(fù)出具之日,虹潤(rùn)科技已向江山易輝支付款項(xiàng),江山易輝已向浙江省杭州市中級(jí)人民法院申請(qǐng)撤訴。

　　根據(jù)目前杭州美幫的經(jīng)營(yíng)情況,截至2018年12月31日杭州美幫仍處于虧損狀態(tài),尚未實(shí)現(xiàn)盈利,在2019年6月30日前遞交IPO上市申請(qǐng)材料并獲受理、2019年12月31日前在中國(guó)證券市場(chǎng)上市可能性較低。

　　資本邦了解到,根據(jù)登虹科技提供的財(cái)務(wù)報(bào)表,2017年、2018年及2019年一季度,登虹科技實(shí)現(xiàn)的未經(jīng)審計(jì)凈利潤(rùn)分別為

　　1，888.00萬(wàn)元、3，087.74萬(wàn)元和-1，947.68萬(wàn)元,2019年一季度受到移動(dòng)運(yùn)營(yíng)商季節(jié)性因素、春節(jié)假期等因素影響,登虹科技經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)出現(xiàn)了暫時(shí)性的下滑。此外,經(jīng)與登虹科技股東訪談,目前登虹科技發(fā)展總體向好,未來(lái)爭(zhēng)取在科創(chuàng)板上市,暫不打算在新三板掛牌。根據(jù)登虹科技上述上市計(jì)劃及目前經(jīng)營(yíng)情況,預(yù)計(jì)登虹科技在2019年12月31日前完成在科創(chuàng)板上市的可能性較低。

　　經(jīng)訪談光大富尊、信利光電投資登虹科技項(xiàng)目的相關(guān)負(fù)責(zé)人,了解到：(1)光大富尊相關(guān)投資負(fù)責(zé)人認(rèn)為,從登虹科技目前的實(shí)際運(yùn)營(yíng)情況來(lái)看,屆時(shí)要求上海多媒體履行回購(gòu)義務(wù)的可能性較??；(2)信利光電相關(guān)投資負(fù)責(zé)人認(rèn)為,從目前登虹科技的經(jīng)營(yíng)情況、市場(chǎng)環(huán)境來(lái)看,登虹科技有希望在科創(chuàng)板上市。

　　最終,虹軟科技表示,考慮到回購(gòu)價(jià)格較目前光大富尊、信利光電持有的登虹科技股權(quán)的公允價(jià)值折價(jià)較多,以及各投資人對(duì)登虹科技未來(lái)發(fā)展及上市的積極預(yù)期,預(yù)計(jì)光大富尊或信利光電于2020年1月31日前書(shū)面提出要求上海多媒體按投資額本金1，500萬(wàn)元加年利率8%(非復(fù)利)的價(jià)格回購(gòu)其持有的登虹科技股權(quán)事項(xiàng)很可能不會(huì)發(fā)生,即上海多媒體履行上述擔(dān)保義務(wù)的可能性較低。

　　虹軟科技進(jìn)一步指出,除嘉興金源及江山易輝外,2016年3月14日,上海多媒體與光大富尊簽署了《關(guān)于共同投資杭州美幫網(wǎng)絡(luò)科技有限公司的投資協(xié)議》,光大富尊可依據(jù)該協(xié)議的有關(guān)規(guī)定,就相關(guān)爭(zhēng)議向杭州仲裁委員會(huì)提起仲裁。2019年5月7日,經(jīng)虹潤(rùn)科技與光大富尊談判溝通,上海多媒體向光大富尊寄送了《通知函》,表明愿意由虹潤(rùn)科技和/或其股東回購(gòu)光大富尊持有的杭州美幫8.25%的股權(quán),回購(gòu)對(duì)價(jià)合計(jì)人民幣4，981.91萬(wàn)元。光大富尊已于2019年5月9日寄回《通知函確認(rèn)回執(zhí)》,書(shū)面同意上述回購(gòu)方案。

　　截至本問(wèn)詢函回復(fù)出具之日,光大富尊正在履行簽署《股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議》的內(nèi)部審批程序。除上海多媒體、光大富尊、江山易輝及嘉興金源外,杭州美幫的股東還包括杭州員馳投資管理合伙企業(yè)(有限合伙)、KaixuanMao。杭州員馳投資管理合伙企業(yè)(有限合伙)系杭州美幫的員工持股平臺(tái),KaixuanMao系杭州美幫的主要經(jīng)營(yíng)管理人員,上述2方股東均未與上海多媒體簽署過(guò)對(duì)賭協(xié)議或存在類似安排的協(xié)議。

　　虹軟科技則回復(fù)稱,2019年5月14日,嘉興金源、江山易輝已與虹潤(rùn)科技簽署了《股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議》,同意由虹潤(rùn)科技回購(gòu)嘉興金源、江山易輝持有的杭州美幫全部股權(quán)。截至本問(wèn)詢函回復(fù)出具之日,虹潤(rùn)科技已向嘉興金源、江山易輝支付了回購(gòu)款項(xiàng)。2019年5月9日光大富尊已向虹潤(rùn)科技寄回《通知函確認(rèn)回執(zhí)》,書(shū)面同意由虹潤(rùn)科技以

　　4，981.91萬(wàn)元回購(gòu)其持有的杭州美幫全部股權(quán)。截至本問(wèn)詢函回復(fù)出具之日,光大富尊正在履行簽署《股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議》的內(nèi)部審批程序。截至本問(wèn)詢函回復(fù)出具之日,HuiDeng(鄧暉)已提供相關(guān)資金證明,足以覆蓋上述虹潤(rùn)科技應(yīng)向光大富尊支付的回購(gòu)對(duì)價(jià)。此外,HuiDeng(鄧暉)出具承諾函：“如投資人要求上海多媒體承擔(dān)履行回購(gòu)?fù)顿Y人所持有之杭州美幫股權(quán)的義務(wù),則本人將以持有的虹軟科技股份以外的個(gè)人財(cái)產(chǎn),及時(shí)、足額地通過(guò)虹潤(rùn)科技履行回購(gòu)義務(wù),確保上海多媒體不會(huì)因此遭受任何損失?！?/p>

　　綜上可見(jiàn)：(1)虹潤(rùn)科技對(duì)嘉興金源、江山易輝的回購(gòu)義務(wù)已觸發(fā),且虹潤(rùn)科技已完成了該等回購(gòu)款支付義務(wù)；(2)虹潤(rùn)科技有充足的資金向光大富尊支付股權(quán)回購(gòu)款；(3)HuiDeng(鄧暉)已就上海多媒體對(duì)杭州美幫投資人承擔(dān)的連帶擔(dān)保責(zé)任出具了相關(guān)兜底承諾,因此目前觸發(fā)上海多媒體履行對(duì)杭州美幫投資人的連帶擔(dān)保義務(wù)的可能性較低。

　　（文章來(lái)源：資本邦）

　　鄭重聲明：互聯(lián)網(wǎng)發(fā)布此信息的目的在于傳播更多信息,與本站立場(chǎng)無(wú)關(guān)。