11月11日，資本邦【豫金剛石(300064)、股吧】(300064.SZ)發(fā)布關(guān)于關(guān)于對深圳證券交易所關(guān)注函回復(fù)的公告。

　　公告顯示，豫金剛石于2019年10月28日收到深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板公司管理部發(fā)來的《關(guān)于對鄭州華晶金剛石股份有限公司的關(guān)注函》(創(chuàng)業(yè)板關(guān)注函〔2019〕第258號)(以下簡稱“關(guān)注函”)。

　　2019年10月26日，豫金剛石披露公告稱，擬終止2016年非公開發(fā)行股票募集資金投資項目“年產(chǎn)700萬克拉寶石級鉆石項目”，并將剩余募集資金9.99億元全部用于永久補充流動資金。然而，豫金剛石兩位董事對相關(guān)議案投反對票。關(guān)于這一情況，豫金剛石現(xiàn)回復(fù)如下：

　　一、問：補充披露對終止寶石級鉆石項目有關(guān)議案投反對票董事的姓名及反對原因。

　　回復(fù)：公司《關(guān)于終止募集資金投資項目并將剩余募集資金永久補充流動資金的議案》反對票投票董事為劉淼及王大平;經(jīng)問詢，兩位董事回復(fù)投出反對票的原因如下：

　　劉淼認為：“剩余募集資金處于司法凍結(jié)狀態(tài)，無法實現(xiàn)補充流動性的目的，訴訟仍在進行中，不能預(yù)計解凍時間，因此終止投資項目沒有意義?！?/p>

　　王大平認為：“募集資金處于被凍結(jié)狀態(tài)，變更募集資金的議案在此情形下意義不大，建議公司積極應(yīng)對司法事件，待相關(guān)債務(wù)情況厘清后，再行討論相關(guān)事宜?！?/p>

　　二、問：公司披露，本次擬終止寶石級鉆石項目的原因主要是“培育鉆石的市場化道路仍需要時間宣傳、推廣及知識的普及”“基于現(xiàn)有技術(shù)及設(shè)備水平的提升大幅增加投資可能造成資源浪費”“截至2019年9月底，公司固定資產(chǎn)及在建工程余額合計37.31億元，在總資產(chǎn)中比例較高，募集資金投資項目全部投產(chǎn)初期公司生產(chǎn)成本管理將面臨較大挑戰(zhàn)”“短期內(nèi)運營所需流動資金不足”。

　　1、結(jié)合公司非公開發(fā)行方案、項目可行性報告等說明“培育鉆石的市場化道路仍需要時間宣傳、推廣及知識的普及”“增加投資可能造成資源浪費”的原因，公司前期披露的信息是否謹慎、合理。

　　回復(fù)：根據(jù)公司非公開發(fā)行方案、項目可行性報告，本次募集資金投資項目的可行性與必要性判斷主要基于以下兩方面：1、市場需求及公司需求方面——國內(nèi)外大單晶金剛石產(chǎn)品下游市場需求迅速增長;有效解決產(chǎn)能瓶頸，滿足不斷增長的市場需求;公司調(diào)整產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，增強核心競爭力的需要;2、可行性方面——國家產(chǎn)業(yè)政策及行業(yè)規(guī)劃的支持，技術(shù)優(yōu)勢，成本優(yōu)勢，完善的售后服務(wù)保障。

　　項目總投資為428,800萬元，項目達產(chǎn)后，正常年份年均可實現(xiàn)銷售收入173,000萬元，以15%的所得稅稅率計算，年均稅后凈利潤為79,683萬元。

　　公司認為前期披露的信息不存在不謹慎、不合理的情形。

　　2、公司2019年三季報顯示，期末固定資產(chǎn)余額為28.39億元，在建工程余額為8.91億元。補充披露公司期末固定資產(chǎn)和在建工程明細情況;結(jié)合繳納增值稅情況，補充說明公司固定資產(chǎn)和在建工程余額較大的原因及合理性，并結(jié)合上述情況測算對公司“生產(chǎn)成本管理”的影響以及對未來業(yè)績的具體影響。

　　回復(fù)：公司固定資產(chǎn)期末原值353,291.05萬元，其中房屋及建筑物期末原值51,600.10萬元，主要為滎陽新廠廠房及變電站等房屋建筑物26,298.12萬元以及購買鄭州高新科技企業(yè)加速器開發(fā)有限公司開發(fā)建設(shè)的部分房產(chǎn)及配套車位等設(shè)施用于研發(fā)生產(chǎn)和運營的房屋建筑物22,748.73萬元;機器設(shè)備297,249.52萬元，主要為滎陽新廠合成設(shè)備250,745.41萬元。在建工程期末余額89,160.92萬元，主要為新材料產(chǎn)業(yè)園區(qū)項目13,288.44萬元及大單晶擴產(chǎn)項目73,119.33萬元。

　　上述固定資產(chǎn)和在建工程余額較大主要是自2015年建設(shè)年產(chǎn)700萬克拉寶石級鉆石項目以來逐步投入所致。隨著年產(chǎn)700萬克拉寶石級鉆石項目的實施推進，可抵扣進項稅額的增加，母公司增值稅稅負率自2015年度逐年下降，由2015年度的7.45%下降為2019年1-9月的0.22%。

　　因公司年產(chǎn)700萬克拉寶石級鉆石項目投資構(gòu)成主要為建筑工程和設(shè)備購置及安裝，隨著項目的推進致使公司固定資產(chǎn)和在建工程余額較大具有合理性。

　　3、結(jié)合公司涉訴情況、預(yù)計需要承擔(dān)責(zé)任的金額、日常經(jīng)營所需的資金等，測算公司資金缺口;補充說明將剩余募集資金用于永久補充流動資金的必要性和合理性，并結(jié)合目前因訴訟導(dǎo)致募集資金被凍結(jié)的情況，公司采取的解決措施和具體成效，說明相關(guān)補充流動資金計劃的可行性。

　　回復(fù)：因公司年產(chǎn)700萬克拉寶石級鉆石項目投資構(gòu)成主要為建筑工程和設(shè)備購置及安裝，隨著項目的推進致使公司固定資產(chǎn)和在建工程余額較大具有合理性。

　　豫金剛石主營人造金剛石及其原輔材料的研發(fā)、生產(chǎn)和銷售,以及人造金剛石合成設(shè)備的研究開發(fā)業(yè)務(wù)，公司于2010年3月26日上市。

　　頭圖來源：123RF

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